注册税务师考试科目有哪些？2025年考生必看的备考指南

2025年注册税务师考试将于11月15日至16日举行，考试共设五个科目，内容涵盖税法、实务、法律及财务会计等核心领域，要求考生在连续五年内通过全部科目，下面高顿税务师小编就为您详细解答。

一、注册税务师考试科目有哪些？
2025年注册税务师考试科目包括《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》《涉税服务相关法律》和《财务与会计》。
《税法（一）》与《税法（二）》：
两科构成税法基础体系，前者聚焦增值税、消费税等流转税，后者侧重企业所得税、个人所得税等所得税。内容注重政策细节与计算，需大量记忆和理解。
《涉税服务实务》：
综合性最强，结合税法理论与实务操作，涉及纳税申报、税务筹划等案例分析，需具备较强的实务应用能力，且包含简答题和综合题。
《涉税服务相关法律》：
涵盖行政法、民商法、刑法等法律条文，记忆量较大，但难度相对适中，适合法学背景考生。
《财务与会计》：
分为财务管理和会计实务两部分，计算题占比高，需熟练掌握会计分录、财务报表分析等技能，适合有财务基础的考生。
二、注册税务师科目如何搭配？
注册税务师合理搭配科目能显著提升备考效率，以下为常见组合建议：
零基础考生：
首年选择《税法（一）》+《税法（二）》，两科关联性强，难度较低，利于建立自信心；次年再攻《涉税服务实务》+《涉税服务相关法律》或《财务与会计》。
有财税基础考生：
可尝试“三税联动”——《税法（一）》+《税法（二）》+《涉税服务实务》，三科知识体系紧密，一年内通关压力可控。
时间充裕考生：
直接报考五科，但需制定严格计划，优先分配时间给《涉税服务实务》和《财务与会计》两大难点。
三、2025年注册税务师考试时间如何安排？
2025年注册税务师考试时间已明确为11月15日-16日，具体科目安排如下：
11月15日：
上午9:00-11:30《税法（一）》
下午13:00-15:30《税法（二）》
晚上16:30-19:00《涉税服务相关法律》
11月16日：
上午9:00-11:30《财务与会计》
下午14:00-16:30《涉税服务实务》
注意事项：
考试采用闭卷机考形式，需提前熟悉计算机操作。
准考证打印时间为11月10日10:00至16日15:00，建议考生多备份电子版。
成绩查询预计在考试结束后一个月左右，合格线为每科84分（满分140分）。