注册税务师考试科目有哪些？一文详解2025年报考关键信息！

2025年注册税务师考试备考已进入倒计时阶段，作为财税领域的专业资格认证，注册税务师考试不仅要求考生掌握扎实的理论知识，还需具备较强的实务操作能力，高顿小编将从科目内容、考试时间、科目搭配三个维度，为考生梳理2025年备考全攻略。

一、注册税务师考试科目有哪些？
2025年注册税务师考试共设五门科目，涵盖税法、法律、财务与会计及实务操作四大模块，具体内容如下：
1.《税法（一）》
聚焦增值税、消费税、土地增值税等流转税种，解析税收政策原理及计算方法，是税务师考试的基础科目。内容注重税种间的联动关系，需考生建立系统框架。
2.《税法（二）》
以企业所得税、个人所得税为核心，延伸至国际税收、税收优惠等实务内容。难度较《税法（一）》略高，需结合案例理解法规应用。
3.《涉税服务相关法律》
涵盖行政法、民商法、刑法等与税务相关的法律条文，强调法律逻辑与实务场景的结合。虽无主观题，但需记忆大量法条并灵活运用。
4.《财务与会计》
分为财务管理与会计实务两部分，涵盖财务报表分析、成本核算、预算管理等核心内容。计算题占比高，需熟练掌握公式及会计分录。
5.《涉税服务实务》
唯一包含简答题与综合题的科目，综合考查纳税申报、税务筹划、代理实务等操作能力。需深度融合税法一、税法二的知识，对综合应用能力要求极高。
二、2025年注册税务师考试时间如何安排？
根据官方公告，2025年注册税务师考试定于11月15日至16日举行，具体科目时间安排如下：
11月15日（周六）
上午9:00-11:30《税法（一）》
下午13:00-15:30《税法（二）》
晚上16:30-19:00《涉税服务相关法律》
11月16日（周日）
上午9:00-11:30《财务与会计》
下午14:00-16:30《涉税服务实务》
考试采用闭卷计算机化形式，考生需提前熟悉机考系统，避免因操作失误影响发挥。准考证打印时间为11月10日至16日，建议考生尽早完成打印并核对个人信息。
三、注册税务师考试科目如何搭配？
注册税务师考试合理搭配科目是提升备考效率的核心策略，以下为不同人群的推荐组合：
1.零基础考生：稳扎稳打，优先税法一+税法二
《税法一》与《税法二》内容衔接紧密，均为税法基础模块，适合无财税背景的考生。建议首年攻克这两科，建立知识体系后再挑战实务科目。
2.有基础考生：冲刺“三税”组合（税法一+税法二+涉税服务实务）
若具备一定会计或法律基础，可尝试“三税”联报。三科逻辑关联性强，实务科目能快速检验税法知识的实际应用能力，适合希望缩短备考周期的考生。
3.在职考生：平衡难度与时间，分阶段突破
推荐“财务与会计+涉税服务相关法律”或“税法一+税法二+涉税服务相关法律”。前者侧重计算与记忆的平衡，后者则通过法律科目分散备考压力，适合时间有限的考生。