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注册税务师考试科目有哪些？2025年考生必看最全解析！

来源：高顿教育 2025-10-20

2025年注册税务师考试科目仍为五科，包括《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》《财务与会计》《涉税服务相关法律》，各科目满分140分，84分及格（60%分数线），成绩实行5年滚动管理，下面高顿税务师小编从科目内容、时间安排及难度三方面展开详解，助你高效备考！

一、税务师考试科目具体考什么内容？
1.基础税法类
《税法（一）》：聚焦增值税、消费税等流转税种，考查政策理解与计算应用，知识点细碎但难度适中。
《税法（二）》：主攻企业所得税、个人所得税等所得税种，计算量适中，需紧跟政策更新（如2025年增值税法调整）。
2.实务操作类
《涉税服务实务》：唯一含主观题（简答+综合）的科目，融合税法知识与纳税申报、税务代理等实操技能，综合性最强。
3.法律与财务类
《涉税服务相关法律》：覆盖民商法、行政法及诉讼法，需记忆大量法条并案例分析。
《财务与会计》：分财务管理（公式运用）与财务会计（账务处理），题量大、计算性强。
二、2025年税务师考试时间如何安排？
2025年税务师考试时间如下：
考试日期：2025年11月15日-16日（周六、日）；
科目排期：

日期	上午（9:00-11:30）	下午（13:00-15:30）	下午（16:30-19:00）
11月15日	税法（一）	税法（二）	涉税服务相关法律
11月16日	财务与会计	涉税服务实务	—

三、税务师各科目考试难度如何？
税务师各科目考试难度排序如下

1.★★★★☆《涉税服务实务》：因需综合运用多科知识解决实际案例，且含主观题，通过率常最低。
2.★★★★☆《财务与会计》：计算量占60%以上，对会计基础弱的考生挑战较大。
3.★★★☆☆《涉税服务相关法律》：法条记忆量大，但题型全为客观题（单选、多选、综合）。
4.★★☆☆☆《税法（二）》：企业所得税调整规则易混淆，需强化专项练习。
5.★★☆☆☆《税法（一）》：入门首选，但土地增值税等小税种得分率偏低。
备考策略：
零基础考生：首年建议报考《税法一》+《税法二》，利用科目关联性降低难度。
时间充裕者：可挑战“三税”（税法一+税法二+实务）或“计算+法律”（财务与会计+涉税法律）组合。

以上就是【注册税务师考试科目有哪些？2025年考生必看最全解析！】的全部内容，想要了解更多税务师考试信息，欢迎前往高顿税务师网站首页！

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