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2025初级税务师考试科目有哪些新变化？零基础如何能通关？
来源：
高顿教育
2025-07-28
2025年初级税务师考试报名通道即将开启，作为财税领域的入门级证书，其考试科目设置和备考策略备受关注，今年考试科目仍为三科联考，但对考生的实务操作能力和法律知识要求显著提升，高顿小编提醒：合理规划科目搭配、精准把握报考节点、制定科学复习计划，是零基础考生逆袭的关键！具体一起来看看吧。
一、2025年初级税务师考试科目有哪些新变化？
2025年初级税务师考试延续“三税联动”模式，设《税法一》《税法二》《涉税服务实务》三科，但内容升级体现两大趋势：
1.实务占比大幅提升：《涉税服务实务》新增税务筹划案例分析模块，考试中实操题比例增至50%，要求考生熟练掌握纳税申报全流程；
2.税法融合加深：《税法一》《税法二》打破单一税种界限，增加跨税种计算题，如增值税与企业所得税的综合应用题。
3.备考重点：建议考生按“税法基础→实务演练”顺序推进，优先突破增值税、企业所得税两大核心税种，再通过模拟案例强化实务能力。
二、2025年初级税务师报考需要满足哪些条件？
2025年报考门槛保持稳定，但审核标准趋严，三大核心要求需注意：
1.学历门槛：经济学、法学、管理学本科应届生可报考，其他专业需从事经济相关工作满1年；
2.属地限制：考生需在户籍地或工作地报考，异地报考需提供社保证明；
3.免试通道：取得初级会计职称且从事税务工作满3年者，可申请免试《税法一》。
三、2025年初级税务师如何制定科学备考计划？
零基础考生建议采用“三阶冲刺法”，日均学习3小时，6个月高效通关：
1.基础夯实期（3-7月）：
每日任务：税法一/二各1章+实务案例1个
工具推荐：《税务师考点地图》思维导图+每日30分钟语音微课
2.强化突破期（8-9月）：
重点突破：增值税计算、企业所得税汇算清缴、税务复议流程
模考频率：每周1套真题+错题本动态更新
3.冲刺抢分期（10-11月）：
机考模拟：使用官方系统进行3次全真演练
押题重点：关注“小微企业税收优惠”“新个税专项扣除”等热点政策
避坑指南：避免盲目刷题，建议按“听课→做题→复盘”闭环学习，历年真题中《涉税服务实务》简答题重复率达35%，务必吃透评分标准。
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税务师备考 热门问题解答
- 税务师每年什么时候报名？
-
税务师报名时间通常为每年5月至7月，补报名时间通常为每年8月。2023年的税务师考试报名时间为：2023年5月8日10:00至7月10日17:00。补报名时间为：2023年8月4日10:00至8月14日17:00。
- 税务师每年什么时候考试？
-
最近几年税务师考试都是在11月份举办的，2023年的税务师考试时间为11月18日-19日。
- 税务师考试科目有哪些？
-
税务师考试科目共5门，分别为：《税法（一）》、《税法（二）》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》。其难度顺序排行为：《涉税服务实务》>《财务与会计》>《涉税服务相关法律》＞《税法二》>《税法一》。
- 税务师考试科目怎么搭配？
-
考生可以在第一年报考：《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》；第二年报考：《涉税服务相关法律》+《财务与会计》。一年备考三科要求考生具有一定的基础，时间充足的情况下，能够合理安排学习计划，精力充沛的情况下扎实掌握每个科目的知识，争取在2年内通过考试。
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马腾
高顿税务师讲师
- 学历背景
- 硕士
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- 8年财税教学培训经验：CPA、中级、税务师等；曾获全国十佳教师。
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