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税务师报考条件及科目有哪些？各科目难度如何？

来源：高顿教育 2025-09-25

税务师考试覆盖税法、财会、法律及涉税实务五大领域，共设置《税法（一）》、《税法（二）》、《财务与会计》、《涉税服务相关法律》、《涉税服务实务》5个考试科目，考生需在连续5个考试年度内通过所有科目，才能获取税务师职业资格证书，高顿税务师小编将逐一拆解报考条件与科目特点，助你高效规划备考路径。

一、税务师报考条件及科目有哪些？
税务师报考条件保持稳定，主要分为基本条件和学历及工作经验要求两部分。
基本条件：考生需为中华人民共和国公民，遵守国家法律法规，具备完全民事行为能力，并恪守职业道德。
学历及工作经验要求（满足其一即可）：
1.本科及以上学历：
经济学、法学、管理学学科门类毕业生可直接报考；
其他学科本科需从事经济、法律相关工作满1年。
2.专科学历：
经济学、法学、管理学学科门类需从事相关工作满2年；
其他学科专科需满3年。
3.特殊提示：
应届生（经济学、法学、管理学本科）可凭学籍信息报名，但需在毕业后补交学历证书；
禁止报考情形：税务师证书被取消登记未满5年、因违纪禁考期未满者不得报名。
二、税务师各科目难度如何？
税务师考试科目共五门，分别为《税法（一）》、《税法（二）》、《涉税服务实务》、《财务与会计》、《涉税服务相关法律》。各科难度与特点如下：
1.税法（一）&税法（二）
难度系数：★★☆☆☆（基础入门）
特点：聚焦增值税、消费税、企业所得税等核心税种，需记忆大量税率、计算规则。两科联系紧密，建议搭配报考。
备考建议：零基础考生可从这两科入手，结合例题理解政策逻辑。
2.涉税服务实务
难度系数：★★★★★（综合拔高）
特点：唯一含主观题的科目，需结合税法知识解决实务案例（如纳税申报、税务筹划），对实操能力要求极高。
备考建议：建议有一定税法基础后报考，多练习电子税务局操作题。
3.财务与会计
难度系数：★★★★☆（计算量大）
特点：涵盖财务管理与会计实务，公式繁多，题量较大。需熟悉新会计准则与政策更新。
备考建议：会计专业考生可优先选择，非专业考生需加强计算训练。
4.涉税服务相关法律
难度系数：★★★☆☆（记忆为王）
特点：涉及行政法、民商法、刑法等法律条文，需精准记忆并灵活应用。
备考建议：法学背景考生优势明显，非法学考生可通过思维导图梳理知识点。

以上就是【税务师报考条件及科目有哪些？各科目难度如何？】的全部内容，想要了解更多税务师考试信息，欢迎前往高顿税务师网站首页！

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