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税务师考试考几科？考生速看！
来源：
高顿教育
2025-10-27
税务师考试考几科？2025年税务师考试共设五个科目，分别为《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》《财务与会计》《涉税服务相关法律》。考试采用闭卷计算机化形式，成绩五年滚动有效，考生需在连续五年内通过全科方可申领证书，相较于2024年，科目设置与报考条件均未调整，但需注意实务科目新增电子税务局操作模块，政策更新需重点关注。
一、税务师考试考几科？
税务师考试共考查5个科目，分别是《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》《财务与会计》以及《涉税服务相关法律》，五科内容覆盖税务行业全链条知识，各有侧重又相互关联。
《税法（一）》《税法（二）》聚焦增值税、企业所得税等基础税种，是备考核心；《涉税服务实务》偏实操，需结合前两科知识解决实际问题；后两科则分别涉及财务核算与法律合规内容。考试实行5年滚动成绩管理，需在连续5年内通关全科。
《涉税服务实务》：唯一含主观题科目，需结合税法知识解决纳税申报、税务筹划等实际问题，文字表述与逻辑分析能力要求高。
《财务与会计》：计算量占比超60%，涵盖财务管理与会计实务，需熟练运用公式处理报表分析、成本核算等复杂问题。
《涉税服务相关法律》：记忆量庞大，涉及行政法、民商法等200余条法律条文，需通过案例理解法条应用场景。
《涉税服务实务》：唯一含主观题科目，需结合税法知识解决纳税申报、税务筹划等实际问题，文字表述与逻辑分析能力要求高。
《财务与会计》：计算量占比超60%，涵盖财务管理与会计实务，需熟练运用公式处理报表分析、成本核算等复杂问题。
《涉税服务相关法律》：记忆量庞大，涉及行政法、民商法等200余条法律条文，需通过案例理解法条应用场景。
高顿税务师小编提醒，提前明确科目设置，结合自身基础搭配报考，能更高效推进备考，避免成绩失效。
二、税务师考试哪门科目备考难度最大？
综合考生反馈与近年通过率，《涉税服务实务》稳居难度榜首，其核心难点在于：
1、综合性强：需融合《税法一》《税法二》税种知识及会计、法律内容，解决真实涉税场景问题，如企业所得税汇算清缴、税务争议处理等。
2、主观题占比高：64%的题目需文字论述或案例分析，对逻辑思维与文字表达能力要求严苛，需大量真题训练。
3、实操要求升级：2025年新增电子税务局操作模块，零基础考生需提前熟悉系统流程与申报规范。
建议考生优先夯实税法基础，搭配实务科目同步学习，并通过模拟系统强化实操能力，以突破备考瓶颈。
二、税务师考试哪门科目备考难度最大？
综合考生反馈与近年通过率，《涉税服务实务》稳居难度榜首，其核心难点在于：
1、综合性强：需融合《税法一》《税法二》税种知识及会计、法律内容，解决真实涉税场景问题，如企业所得税汇算清缴、税务争议处理等。
2、主观题占比高：64%的题目需文字论述或案例分析，对逻辑思维与文字表达能力要求严苛，需大量真题训练。
3、实操要求升级：2025年新增电子税务局操作模块，零基础考生需提前熟悉系统流程与申报规范。
建议考生优先夯实税法基础，搭配实务科目同步学习，并通过模拟系统强化实操能力，以突破备考瓶颈。
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税务师备考 热门问题解答
- 税务师每年什么时候报名？
-
税务师报名时间通常为每年5月至7月，补报名时间通常为每年8月。2023年的税务师考试报名时间为：2023年5月8日10:00至7月10日17:00。补报名时间为：2023年8月4日10:00至8月14日17:00。
- 税务师每年什么时候考试？
-
最近几年税务师考试都是在11月份举办的，2023年的税务师考试时间为11月18日-19日。
- 税务师考试科目有哪些？
-
税务师考试科目共5门，分别为：《税法（一）》、《税法（二）》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》。其难度顺序排行为：《涉税服务实务》>《财务与会计》>《涉税服务相关法律》＞《税法二》>《税法一》。
- 税务师考试科目怎么搭配？
-
考生可以在第一年报考：《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》；第二年报考：《涉税服务相关法律》+《财务与会计》。一年备考三科要求考生具有一定的基础，时间充足的情况下，能够合理安排学习计划，精力充沛的情况下扎实掌握每个科目的知识，争取在2年内通过考试。
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周靖
高顿税务师讲师
- 学历背景
- 管理学硕士
- 教学资历
- 从事财会教育近十年，教学经验丰富，深谙出题规律，原理讲解清晰，考点记忆有趣。
- 客户评价
- 重、难、疑、易考点把握精准，有亲和力和幽默感，学员亲切称课堂为“故事会”。
马上提问
- 老师好，考出税务师的难度相当于考进什么大学？
- 老师好，税务师考试怎样备考（越详细越好）？
- 老师好，38岁才开始考税务师会不会太迟？
- 老师好，税务师通过率是多少？
- 老师好，税务师挂证一年多少钱，怎么操作？
999+人提问
杜丽娟
高顿税务师讲师
- 学历背景
- 硕士
- 教学资历
- 8年财税教学培训经验：CPA、中级、税务师等；曾获全国十佳教师。
- 客户评价
- 法条“粉碎机，善于用严谨的逻辑和通俗易懂的语言“粉碎”生涩的法条，授课具有亲和力让税法课程充满人间烟火。
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马腾
高顿税务师讲师
- 学历背景
- 硕士
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- 8年财税教学培训经验：CPA、中级、税务师等；曾获全国十佳教师。
- 客户评价
- 深谙应考逻辑和解题方法，重难点突出，授课特点深入浅出、耐心细致，帮助数万考生有效提分。
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