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税务师五门难易排序是怎样的？如何搭配备考？
来源：
高顿教育
2025-12-02
税务师考试共设五科，涵盖税法、财务、法律及实务操作范畴，不同科目对知识储备、计算能力和实务经验的要求差异显著，根据历年考生反馈及科目特点分析，五科难度从高到低依次为：《涉税服务实务》＞《财务与会计》＞《涉税服务相关法律》＞《税法二》＞《税法一》，考生需在五年内通过全部科目，更多详细内容就跟着高顿税务师小编往下看看吧！
一、税务师五门难易排序是怎样的？
税务师五门从高到低依次为：《涉税服务实务》＞《财务与会计》＞《涉税服务相关法律》＞《税法二》＞《税法一》，这一排序反映了各科对综合能力、计算强度及记忆要求的不同梯度。
其中《涉税服务实务》被公认为“最难关卡”，因其综合性极强，需融合《税法一》《税法二》及会计知识解决实际案例，且主观题占比超60%。考生需具备较强的逻辑分析能力和实务操作经验，例如纳税申报流程、税务争议处理等，对零基础或跨考者挑战较大。
《财务与会计》则以计算量大、覆盖面广著称，涵盖财务管理、长期股权投资、合并报表等内容，对会计基础薄弱者尤为吃力。考试新增了租赁准则、债务重组等高频考点，考生需反复练习真题以提升计算速度与准确率。
二、税务师各科考试重点与备考策略是什么？
税务师各科考试重点与备考策略如下：
1.《涉税服务实务》
该科核心在于“税会结合”，需熟练运用税法知识处理企业涉税业务。备考时应重点关注增值税申报、企业所得税汇算清缴等实务模块，并通过模拟案例训练文字表达能力。建议搭配《税法一》《税法二》同步学习，避免知识断层。
2.《财务与会计》
考生需建立系统的财务知识框架，尤其强化长期股权投资、金融资产等难点章节。考试趋势偏向综合应用，建议分模块刷题（如单独练习财务报表分析），并利用错题本总结高频失分点。
3.《涉税服务相关法律》
该科以记忆为主，但需理解法律逻辑。可借助思维导图梳理行政法、民商法等模块的关联性，例如将“行政处罚”与“行政复议”对比记忆。新增破产法内容，需重点关注企业清算流程相关条款。
4.《税法二》与《税法一》
两科以流转税（增值税、消费税）和所得税（企业所得税、个人所得税）为核心，需精准掌握税率计算与优惠政策。建议采用“对比记忆法”，例如同步学习增值税与消费税的计税差异，提升学习效率。
税务师五门从高到低依次为：《涉税服务实务》＞《财务与会计》＞《涉税服务相关法律》＞《税法二》＞《税法一》，这一排序反映了各科对综合能力、计算强度及记忆要求的不同梯度。
其中《涉税服务实务》被公认为“最难关卡”，因其综合性极强，需融合《税法一》《税法二》及会计知识解决实际案例，且主观题占比超60%。考生需具备较强的逻辑分析能力和实务操作经验，例如纳税申报流程、税务争议处理等，对零基础或跨考者挑战较大。
《财务与会计》则以计算量大、覆盖面广著称，涵盖财务管理、长期股权投资、合并报表等内容，对会计基础薄弱者尤为吃力。考试新增了租赁准则、债务重组等高频考点，考生需反复练习真题以提升计算速度与准确率。
二、税务师各科考试重点与备考策略是什么？
税务师各科考试重点与备考策略如下：
1.《涉税服务实务》
该科核心在于“税会结合”，需熟练运用税法知识处理企业涉税业务。备考时应重点关注增值税申报、企业所得税汇算清缴等实务模块，并通过模拟案例训练文字表达能力。建议搭配《税法一》《税法二》同步学习，避免知识断层。
2.《财务与会计》
考生需建立系统的财务知识框架，尤其强化长期股权投资、金融资产等难点章节。考试趋势偏向综合应用，建议分模块刷题（如单独练习财务报表分析），并利用错题本总结高频失分点。
3.《涉税服务相关法律》
该科以记忆为主，但需理解法律逻辑。可借助思维导图梳理行政法、民商法等模块的关联性，例如将“行政处罚”与“行政复议”对比记忆。新增破产法内容，需重点关注企业清算流程相关条款。
4.《税法二》与《税法一》
两科以流转税（增值税、消费税）和所得税（企业所得税、个人所得税）为核心，需精准掌握税率计算与优惠政策。建议采用“对比记忆法”，例如同步学习增值税与消费税的计税差异，提升学习效率。
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税务师备考 热门问题解答
- 税务师每年什么时候报名？
-
税务师报名时间通常为每年5月至7月，补报名时间通常为每年8月。2023年的税务师考试报名时间为：2023年5月8日10:00至7月10日17:00。补报名时间为：2023年8月4日10:00至8月14日17:00。
- 税务师每年什么时候考试？
-
最近几年税务师考试都是在11月份举办的，2023年的税务师考试时间为11月18日-19日。
- 税务师考试科目有哪些？
-
税务师考试科目共5门，分别为：《税法（一）》、《税法（二）》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》。其难度顺序排行为：《涉税服务实务》>《财务与会计》>《涉税服务相关法律》＞《税法二》>《税法一》。
- 税务师考试科目怎么搭配？
-
考生可以在第一年报考：《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》；第二年报考：《涉税服务相关法律》+《财务与会计》。一年备考三科要求考生具有一定的基础，时间充足的情况下，能够合理安排学习计划，精力充沛的情况下扎实掌握每个科目的知识，争取在2年内通过考试。
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周靖
高顿税务师讲师
- 学历背景
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- 重、难、疑、易考点把握精准，有亲和力和幽默感，学员亲切称课堂为“故事会”。
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- 老师好，考出税务师的难度相当于考进什么大学？
- 老师好，税务师考试怎样备考（越详细越好）？
- 老师好，38岁才开始考税务师会不会太迟？
- 老师好，税务师通过率是多少？
- 老师好，税务师挂证一年多少钱，怎么操作？
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杜丽娟
高顿税务师讲师
- 学历背景
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- 教学资历
- 8年财税教学培训经验：CPA、中级、税务师等；曾获全国十佳教师。
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- 法条“粉碎机，善于用严谨的逻辑和通俗易懂的语言“粉碎”生涩的法条，授课具有亲和力让税法课程充满人间烟火。
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马腾
高顿税务师讲师
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