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注册税务师考试科目有哪些？盘点具体科目及考试内容
来源：
高顿教育
2025-12-04
根据中国注册税务师协会最新规定，注册税务师考试共设五个科目，分别为《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》《涉税服务相关法律》和《财务与会计》，这些科目覆盖税法理论、实务操作、法律合规及财务核算四大领域，要求考生在连续五年内全部通过，更多信息高顿税务师小编整理如下。
一、注册税务师考试科目有哪些？
注册税务师考试科目包括以下五门，各科特点及关联性强弱如下：
《税法（一）》：聚焦增值税、消费税等流转税种，是税法基础科目，难度较低，需记忆政策细节与计算逻辑。
《税法（二）》：以企业所得税、个人所得税为核心，与《税法（一）》形成互补，计算量适中，需关注政策更新。
《涉税服务实务》：综合性最强，需结合前两科知识解决纳税申报、税务筹划等实际问题，主观题占比高，对实务经验要求较高。
《涉税服务相关法律》：涵盖行政法、民商法等法律条文，记忆量较大，需通过案例理解法律应用场景。
《财务与会计》：融合财务管理与会计实务，计算题占比超60%，适合有会计基础的考生。
建议考生根据自身专业背景选择报考策略。例如，财会专业可从《财务与会计》切入，法律背景优先备考《涉税服务相关法律》，零基础考生建议从《税法（一）》《税法（二）》起步，逐步构建知识体系。
二、注册税务师需要备考多久？
注册税务师备考时长因人而异，但可参考以下分层建议：
1.零基础考生：建议分2-3年备考，首年集中攻克《税法（一）》《税法（二）》，次年挑战《涉税服务实务》+《财务与会计》，最后一年收尾《涉税服务相关法律》。每日学习2-3小时，配合真题演练。
2.有基础考生（如财会/法律专业）：可压缩至1-2年，采用“三税联动”策略（《税法一》《税法二》《涉税服务实务》）同步推进，利用专业知识缩短周期。
3.在职考生：建议选择2-3科/年，利用碎片时间刷题（如通勤时听税法音频），周末集中攻克难点。
备考过程中，建议分阶段制定计划：基础阶段夯实知识点，强化阶段做历年真题，冲刺阶段模拟机考环境。
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税务师备考 热门问题解答
- 税务师每年什么时候报名？
-
税务师报名时间通常为每年5月至7月，补报名时间通常为每年8月。2023年的税务师考试报名时间为：2023年5月8日10:00至7月10日17:00。补报名时间为：2023年8月4日10:00至8月14日17:00。
- 税务师每年什么时候考试？
-
最近几年税务师考试都是在11月份举办的，2023年的税务师考试时间为11月18日-19日。
- 税务师考试科目有哪些？
-
税务师考试科目共5门，分别为：《税法（一）》、《税法（二）》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》。其难度顺序排行为：《涉税服务实务》>《财务与会计》>《涉税服务相关法律》＞《税法二》>《税法一》。
- 税务师考试科目怎么搭配？
-
考生可以在第一年报考：《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》；第二年报考：《涉税服务相关法律》+《财务与会计》。一年备考三科要求考生具有一定的基础，时间充足的情况下，能够合理安排学习计划，精力充沛的情况下扎实掌握每个科目的知识，争取在2年内通过考试。
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