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税务师五门难易排序是怎么样的？哪科最难？

来源：高顿教育 2025-12-19

从近两年考情和大批考生反馈来看，税务师五科难度从基础到高阶呈明显阶梯分布：《税法一》打头阵，接着是《税法二》《涉税服务相关法律》《财务与会计》，而《涉税服务实务》妥妥坐稳难度榜首，摸清这个排序，能帮你在2026年备考中少走弯路！下面高顿税务师小编来具体介绍一下。

一、税务师五门难易排序是怎样的？

税务师五科难度呈现清晰的阶梯特征，根据考生实战反馈，从易到难的排序为《税法一》→《税法二》→《涉税服务相关法律》→《财务与会计》→《涉税服务实务》。

《税法一》：作为基础科目，聚焦增值税、消费税等流转税种，知识点规律性强，计算逻辑清晰，零基础考生也能快速上手，通过率常年稳居五科之首。

《税法二》：难度略有提升，侧重企业所得税、个人所得税等政策多变的税种，要求考生紧跟新政调整，但核心计算框架相对稳定。

《涉税服务相关法律》：需掌握200余条法律条文，涵盖民商法、行政法等领域，记忆压力大但题型以客观题为主，属于典型"背多分"科目。

《财务与会计》：题量计算量大（占比超70%），涉及新租赁准则、合并报表等复杂账务处理，对会计功底要求较高。

《涉税服务实务》：登顶难度榜，因其需融合前三科知识解决税务筹划、纳税申报等实务问题，且主观题要求文字表述严谨，成为淘汰率最高的科目。

此排序为整体规律，具体难度感知因考生专业背景而异。例如法学专业考生可能觉得《涉税服务相关法律》更易攻克，而财会背景考生对《财务与会计》适应更快。

二、税务师先考哪门比较好？

针对不同基础的考生，科目搭配需量身定制，2026年备考策略需遵循"由易到难+科目关联"原则，优先建立知识框架再攻坚高阶内容：

1.零基础考生：首推"税法一+税法二"黄金组合

这两科知识点重合度超30%，均围绕税法核心展开。先攻克《税法一》建立计税逻辑，再同步学习《税法二》的企业所得税抵扣规则、个税专项附加扣除等关联内容，可形成知识闭环，效率提升40%以上。首年拿下双税基础后，次年再挑战《涉税服务实务》和《财务与会计》，形成"理论→应用"的递进学习路径。

2.有财会/法律背景考生：发挥优势定向突破

财会背景者：优先选择《财务与会计》+《税法一》。利用已有会计知识快速攻克财管公式和合并报表，搭配《税法一》中增值税进项抵扣等与会计紧密关联的内容，实现"一备两用"。

法律背景者：首选《涉税服务相关法律》+《税法二》。凭借法律条文敏感度速记行政诉讼法等难点，同时学习《税法二》中与法律交叉的税收征管法内容，减轻记忆负担。

3.时间充裕考生：尝试"三税联报"（税法一+税法二+涉税服务实务）

三科知识链紧密衔接：《涉税服务实务》中70%案例直接调用"税法一/二"知识点。同年报考可避免知识遗忘，但需保证日均3小时以上学习强度，适合全职备考或高效时间管理者。

以上就是【税务师五门难易排序是怎么样的？哪科最难？】的全部内容，想要了解更多税务师考试信息，欢迎前往高顿税务师网站首页！

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