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注册税务师科目有哪些？这五门科目都必须通过！
来源：
高顿教育
2026-04-01
税务师考试并非单一科目，而是一个由五门核心课程构成的完整知识体系，旨在全面评估考生在税法、财务、法律及实务操作方面的综合能力，了解这些科目的具体内容、特点及相互关联，对于科学搭配报考科目、制定高效复习策略至关重要，下面，高顿税务师小编具体解答。
一、注册税务师科目有哪些？
注册税务师职业资格考试共设五个科目，考生需要在连续5个考试年度内通过全部科目（免试人员为4年），各科目具体内容与特点如下：
①《税法（一）》：作为入门科目，主要讲解流转税制，重点涵盖增值税、消费税等核心税种。其特点是知识点较为基础且集中，但要求计算准确，是构建税法知识框架的基石。
②《税法（二）》：侧重所得税、财产税和行为税制，其中企业所得税和个人所得税是绝对重点。该科目与《税法（一）》衔接紧密，共同构成了我国税收实体法的完整体系。
③《涉税服务相关法律》：涵盖行政法、民商法、刑法及诉讼法律制度等内容，法律条文较多，注重理解和记忆，对考生的法律逻辑思维有一定要求。
④《财务与会计》：分为财务管理和会计两大部分，内容覆盖面广，涉及大量公式和账务处理，计算量较大，是考察考生财税综合应用能力的关键科目。
⑤《涉税服务实务》：作为唯一包含主观题的科目，综合性最强。它要求考生综合运用《税法（一）》、《税法（二）》及《财务与会计》的知识解决实际涉税问题，着重考察分析能力和实务操作水平。
二、注册税务师考试采用何种形式？
2026年注册税务师考试将继续采用全国统一、闭卷、计算机化考试的形式，考生需要关注以下几点：
①考试方式：所有科目均在计算机终端完成，考生通过电脑获取试题、作答并提交答案。考试系统支持多种常用输入法，但不提供手写板等辅助设备。
②合格标准：根据相对固定合格标准政策，各科目满分均为140分，合格分数线为84分（即满分的60%）。这一标准稳定，不受当年考试难度影响。
③时间安排：2026年税务师考试定于11月14日、15日，每天安排2-3个科目的考试，每科考试时长为150分钟。
④备考建议：鉴于科目间的内在联系，小编建议考生采取“难易结合、关联搭配”的策略报考。例如，首次报考可优先选择关联度高的“税法一+税法二+涉税服务实务”组合，或“财务与会计+涉税服务相关法律”组合，以提升学习效率。
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税务师备考 热门问题解答
- 税务师每年什么时候报名？
-
税务师报名时间通常为每年5月至7月，补报名时间通常为每年8月。2023年的税务师考试报名时间为：2023年5月8日10:00至7月10日17:00。补报名时间为：2023年8月4日10:00至8月14日17:00。
- 税务师每年什么时候考试？
-
最近几年税务师考试都是在11月份举办的，2023年的税务师考试时间为11月18日-19日。
- 税务师考试科目有哪些？
-
税务师考试科目共5门，分别为：《税法（一）》、《税法（二）》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》。其难度顺序排行为：《涉税服务实务》>《财务与会计》>《涉税服务相关法律》＞《税法二》>《税法一》。
- 税务师考试科目怎么搭配？
-
考生可以在第一年报考：《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》；第二年报考：《涉税服务相关法律》+《财务与会计》。一年备考三科要求考生具有一定的基础，时间充足的情况下，能够合理安排学习计划，精力充沛的情况下扎实掌握每个科目的知识，争取在2年内通过考试。
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马腾
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