税务师考试要考哪些科目？报考条件一文读懂

随着2026年税务师考试时间正式定档11月14日至15日，首次报名将于5月13日启动，很多初次接触税务师的考生最关心的问题莫过于：税务师到底要考哪些科目？每个科目考什么内容？与此同时，报考需要满足哪些学历和专业条件？下面高顿税务师小编就为您详细介绍2026年税务师考试的科目设置与特点，并逐一解析报考条件的具体要求。

一、税务师考试要考哪些科目？
税务师考试共设五门科目，各科满分均为140分，合格分数线为84分。成绩实行5年滚动管理，考生须在连续5个考试年度内通过全部科目。
1、《税法（一）》
①主要内容：以增值税、消费税等流转税为核心，辅以车辆购置税、资源税等小税种。
②题型特点：全部为客观题（单选、多选、计算、综合分析），难度相对较低，是入门首选科目。
③学习建议：重点掌握增值税的征税范围、税率及应纳税额计算，消费税的税目与计税方法。
2、《税法（二）》
①主要内容：聚焦企业所得税和个人所得税，兼有国际税收、印花税、契税等。
②题型特点：与《税法（一）》一致，全客观题，但所得税扣除项目、纳税调整等内容更繁杂。
③学习建议：建议与《税法（一）》同年报考，先学税一后学税二，利用两科关联性提升效率。
3、《涉税服务实务》
①主要内容：纳税申报、税务代理、涉税鉴证、税务咨询等实务操作，综合运用税一、税二及会计知识。
②题型特点：唯一包含主观简答题和综合分析题的科目，主观题分值占比超60%，历年通过率最低（约20%）。
③学习建议：须与《税法（一）》《税法（二）》同年搭配，不可单独报考；考前至少进行3次机考模拟，练习打字答题。
4、《财务与会计》
①主要内容：会计部分涵盖资产、负债、收入、财务报告等；财务管理部分包括资金时间价值、筹资投资决策等。
②题型特点：全部客观题，但计算量大，对财会基础要求较高，通过率约25%。
③学习建议：会计专业考生可利用基础优势；非财会考生需提前复习会计基本原理，大量练习计算题。
5、《涉税服务相关法律》
①主要内容：涉及民商法、行政法、刑法（涉税犯罪）、诉讼法等大量法律条文。
②题型特点：全部客观题，但考题多以案例形式呈现，侧重法条在涉税场景中的应用。
③学习建议：建立法律体系框架，结合生活案例理解法条，多做案例分析题。
二、2026年税务师报考条件有哪些？
根据《税务师职业资格制度暂行规定》及2026年税务师最新报名公告，报考条件按学历、专业、工作年限分层设定。
1、基本条件
①中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德。
②具有完全民事行为能力（年满18周岁，或16周岁以上以自己劳动收入为主要生活来源）。
2、本科学历要求
①经济学、法学、管理学学科门类：大学本科及以上学历（含在校应届毕业生），可直接报考，无需工作经验。
②其他学科门类（如理工、文史、艺术类）：大学本科学历，需从事经济、法律相关工作满1年。
3、专科学历要求
①经济学、法学、管理学学科门类：大学专科学历，需从事经济、法律相关工作满2年。
②其他学科门类：大学专科学历，需从事经济、法律相关工作满3年。
4、工作年限计算与禁止报考情形
①工作年限计算截止日期为2026年12月31日，按周年累计。“经济、法律相关工作”包括税务、会计、审计、财务、法律事务、企业管理等岗位。
②以下人员不得报名：税务师职业资格证书被取消登记不满5年者；以往年度因违纪违规受到禁考处理且期限未满者；已经取得税务师全科合格证者。
高顿税务师小编提醒：
①应届生可直接报考，无需工作证明，但需在后续学历认证环节提供学籍信息。非全日制学历（自考、成考等）学信网可查即可，工作年限从取得学历前后全职工作累计计算。
②首次报名时间为2026年5月13日至7月15日，补报名8月13日至8月24日。报名统一通过“全国税务师职业资格考试报名系统”（https://ksbm.ecctaa.cn）进行。