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2015年注册税务师《税务代理实务》考试大纲

来源： 高顿网校 2015-03-26
2015年注册税务师考试最全资料
　　2015年各省市注册税务师考试报名工作已经陆续开始！高顿网校为各位考生整理汇总2015年全国各地注册税务师考试*7、最齐全报名时间信息，同时还附带小编精心准备的考试资料、备考攻略以及免费教学视频。给各位考生一个最齐全的备考指南及考试指引。
　　*9章　导论
　　一、注册税务师概述
　　(一)了解注册税务师的概念
　　(二)熟悉注册税务师的服务范围
　　(三)了解税务师行业的特点
　　(四)熟悉注册税务师的执业原则
　　二、税务代理制度的产生与发展
　　(一)了解税务代理制度产生与发展的基本历程
　　(二)了解税务代理在税收征纳关系中的作用
　　三、熟悉我国注册税务师资格的取得和税务师事务所的设立、变更等事宜
　　四、熟悉税务代理的范围和注册税务师的执业规则
　　五、熟悉税务代理的法律关系与法律责任
　　第二章　税务管理概述
　　一、税务管理体制
　　(一)了解我国分税制财税管理体制
　　(二)熟悉我国现行国税、地税税务管理机构的设置及其职能划分
　　二、税收征收管理程序及要求
　　(一)掌握税务登记管理、账簿凭证管理、纳税申报和纳税评估
　　(二)熟悉税务机关征收税款的基本方法，税务检查的基本形式
　　三、征纳双方的权利、义务和责任
　　(一)熟悉在征纳关系中税务机关的权利、义务，纳税人、扣缴义务人的权利、义务
　　(二)掌握纳税人、扣缴义务人的法律责任
　　第三章　涉税服务和涉税鉴证
　　一、了解涉税服务的概念和特点，熟悉涉税服务的种类和遵循原则
　　二、熟悉涉税服务的基本业务流程，了解涉税服务业务约定书的内容、履约、变更、违约责任和争议解决，了解涉税服务计划，掌握涉税服务业务实施的方法、业务记录和业务报告
　　三、了解涉税鉴证的概念和特点，熟悉涉税鉴证的种类和遵循原则
　　四、熟悉涉税鉴证的基本业务流程，了解涉税鉴证业务约定书的内容，了解涉税鉴证计划，掌握涉税鉴证业务实施的关注方面、证据和业务报告，了解涉税鉴证业务工作底稿内容和保存
　　第四章　税务登记代理
　　一、企业税务登记代理
　　(一)了解设立、变更、注销税务登记的基本规程
　　(二)掌握代理企业税务登记的操作要点
　　二、了解增值税一般纳税人认定登记的管理制度
　　三、掌握代理增值税一般纳税人认定登记的操作要点
　　四、了解代理税种认定登记的基本内容与操作要点
　　第五章　发票领购与审查代理
　　一、了解发票种类、适用范围与发票管理权限的划分
　　二、熟悉发票领购操作规定
　　三、熟悉发票填开的具体要求和操作要点
　　四、熟悉代理审查增值税专用发票、普通发票的基本内容
　　五、掌握代理审查发票的操作要点
　　第六章　建账建制代理记账实务
　　一、了解代理建账记账的适用范围
　　二、熟悉代理建立简易账或复式账的基本要求
　　三、熟悉代理建立财务制度的基本内容
　　四、熟悉代制记账凭证、代作账务处理、代理编制会计报表的操作规范
　　第七章　企业涉税会计核算
　　一、企业主要会计科目的设置
　　(一)了解企业涉税会计核算的会计科目设置
　　(二)熟悉各科目核算内容及“应交税费――应交增值税”各专栏与“应交税费――未交增值税”的核算要点
　　二、工业企业涉税会计核算
　　(一)熟悉工业企业供、产、销环节的业务流程
　　(二)掌握各环节增值税涉税会计核算
　　(三)熟悉消费税应税消费品工业企业有关消费税的涉税核算
　　(四)了解营业税、其他税费的核算
　　(五)掌握企业所得税的涉税核算
　　(六)掌握外商投资企业和外国企业所得税的核算
　　(七)熟悉出IZl货物“免、抵、退”税的会计核算
　　三、熟悉商业企业购、销环节的业务流程及各环节增值税涉税会计核算
　　四、熟悉商业企业金银首饰消费税的涉税核算
　　高顿网校温馨提醒：高顿注册税务师考试题库——全球财经*9题库（精题真题、全真模考系统、名师答疑）>>>点击进入“每日一练——免费在线测试”
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税务师每年什么时候报名？

税务师报名时间通常为每年5月至7月，补报名时间通常为每年8月。2023年的税务师考试报名时间为：2023年5月8日10:00至7月10日17:00。补报名时间为：2023年8月4日10:00至8月14日17:00。

税务师每年什么时候考试？

最近几年税务师考试都是在11月份举办的，2023年的税务师考试时间为11月18日-19日。

税务师考试科目有哪些？

税务师考试科目共5门，分别为：《税法（一）》、《税法（二）》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》。其难度顺序排行为：《涉税服务实务》>《财务与会计》>《涉税服务相关法律》＞《税法二》>《税法一》。

税务师考试科目怎么搭配？

考生可以在第一年报考：《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》；第二年报考：《涉税服务相关法律》+《财务与会计》。一年备考三科要求考生具有一定的基础，时间充足的情况下，能够合理安排学习计划，精力充沛的情况下扎实掌握每个科目的知识，争取在2年内通过考试。

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周靖

高顿税务师讲师

学历背景
管理学硕士
教学资历
从事财会教育近十年，教学经验丰富，深谙出题规律，原理讲解清晰，考点记忆有趣。
客户评价
重、难、疑、易考点把握精准，有亲和力和幽默感，学员亲切称课堂为“故事会”。
周靖
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  • 老师好，考出税务师的难度相当于考进什么大学？
  • 老师好，税务师考试怎样备考（越详细越好）？
  • 老师好，38岁才开始考税务师会不会太迟？
  • 老师好，税务师通过率是多少？
  • 老师好，税务师挂证一年多少钱，怎么操作？
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杜丽娟

高顿税务师讲师

学历背景
硕士
教学资历
8年财税教学培训经验：CPA、中级、税务师等；曾获全国十佳教师。
客户评价
法条“粉碎机，善于用严谨的逻辑和通俗易懂的语言“粉碎”生涩的法条，授课具有亲和力让税法课程充满人间烟火。
杜丽娟
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马腾

高顿税务师讲师

学历背景
硕士
教学资历
8年财税教学培训经验：CPA、中级、税务师等；曾获全国十佳教师。
客户评价
深谙应考逻辑和解题方法，重难点突出，授课特点深入浅出、耐心细致，帮助数万考生有效提分。
马腾
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