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税务师考试《涉税服务相关法律》考试大纲

来源：互联网 2016-05-30

税务师职业资格考试《涉税服务相关法律》考试大纲

涉税服务相关法律考试大纲

*9篇行政法律制度

*9章行政法基本理论

一、行政法与行政法律关系

(一)了解行政法的概念和特征

(二)掌握行政法的基本原则

(三)熟悉行政法的渊源

(四)了解行政法律关系

二、行政主体

(一)熟悉行政主体的概念、特征及行政职权

(二)掌握行政机关及其工作人员

(三)熟悉其他行使行政职权的组织

三、行政行为

(一)熟悉行政行为基本理论

(二)了解抽象行政行为

(三)掌握具体行政行为

(四)掌握行政行为程序与行政程序法

(五)了解行政事实行为

第二章行政许可法律制度

一、行政许可概述

(一)了解行政许可的概念和分类

(二)熟悉行政许可的特征

(三)熟悉《行政许可法》的基本原则

二、行政许可的设定

(一)了解行政许可设定的概念

(二)熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设定事项

(三)掌握行政许可设定权划分

三、行政许可的实施

(一)熟悉行政许可实施主体

(二)掌握行政许可实施程序

(三)熟悉行政许可实施的期限规定

(四)熟悉行政许可实施的费用制度

四、行政许可的监督检查和法律责任

(一)了解行政许可监督检查制度

(二)掌握行政许可撤销和注销制度

(三)熟悉违反《行政许可法》的法律责任

第三章行政处罚法律制度

一、行政处罚概述

(一)了解行政处罚的概念和特征

(二)熟悉行政处罚的基本原则

二、行政处罚的种类和设定

(一)熟悉行政处罚的种类

(二)掌握行政处罚的设定

三、行政处罚的实施主体、管辖及适用

(一)掌握行政处罚的实施主体

(二)掌握行政处罚的管辖和适用

四、行政处罚程序

(一)掌握行政处罚决定程序

(二)掌握行政处罚执行程序

(三)熟悉行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序

五、税务行政处罚

(一)熟悉税务行政处罚的概念和种类

(二)熟悉税收违法行为及其处罚规定

(三)掌握税务行政处罚听证程序

第四章行政强制法律制度

一、行政强制概述

(一)熟悉行政强制的概念与种类

(二)掌握行政强制的基本原则

(三)掌握行政强制的设定

二、行政强制措施的实施

(一)掌握行政强制措施实施的一般规定

(二)掌握查封、扣押

(三)掌握冻结

三、行政强制执行的实施

(一)掌握行政强制执行实施的一般规定

(二)掌握金钱给付义务的执行

(三)了解代履行

(四)熟悉申请人民法院强制执行

四、违反《行政强制法》的法律责任

(一)熟悉行政机关违反《行政强制法》的法律责任

(二)熟悉金融机构违反《行政强制法》的法律责任

(三)了解人民法院违反《行政强制法》的法律责任

第五章行政复议法律制度

一、行政复议概述

(一)了解行政复议的概念和特征

(二)熟悉行政复议的基本原则

二、行政复议受案范围

(一)掌握行政复议受案范围

(二)熟悉行政复议中的抽象行政行为审查

三、行政复议参加人

(一)掌握行政复议申请人

(二)掌握行政复议被申请人

(三)掌握行政复议第三人

四、行政复议机关及行政复议管辖

(一)了解行政复议机关的概念和范围

(二)掌握行政复议管辖

五、行政复议程序

(一)掌握行政复议的申请和受理

(二)掌握行政复议的审理

(三)熟悉行政复议中止和终止

(四)掌握行政复议和解与调解

(五)掌握行政复议决定及其执行

六、税务行政复议

(一)了解税务行政复议的概念和特征

(二)掌握税务行政复议的范围和管辖

(三)掌握税务行政复议申请人和被申请人

(四)掌握税务行政复议申请和受理

(五)掌握税务行政复议证据

(六)掌握税务行政复议审查和决定

(七)掌握税务行政复议和解与调解

第二篇民商法律制度

第六章民法基本理论

一、民法概述

(一)了解民法的概念和特征

(二)掌握民法的基本原则

二、民事法律关系

(一)掌握民事法律关系的概念和特征

(二)掌握民事法律关系的要素

(三)熟悉民事法律关系的分类

(四)了解民事法律关系的变动

三、民事权利

(一)了解民事权利的概念

(二)掌握民事权利的分类

(三)掌握民事权利的取得、变更和消灭

(四)熟悉民事权利的保护

四、民事责任

(一)掌握民事责任的概念和特征

(二)掌握民事责任的类型

(三)熟悉民事责任的承担方式

五、民事法律事实

(一)熟悉民事法律事实的概念

(二)掌握民事法律事实的分类

(三)了解民事法律事实构成

六、民事法律行为

(一)了解民事法律行为的概念和特征

(二)掌握民事法律行为的成立要件

(三)掌握民事法律行为的分类

(四)熟悉民事法律行为的形式

(五)掌握民事行为的成立和效力

(六)掌握代理

七、时效和期间、期日

(一)了解诉讼时效的概念、特征和种类

(二)掌握诉讼时效起算、中止、中断和延长

(三)熟悉期间的概念及适用

第七章物权法律制度

一、物权概述

(一)熟悉物权的概念和分类

(二)掌握物权的特征

(三)掌握物权法的基本原则

(四)掌握物权的分类及形式

(五)熟悉物权的效力

二、所有权

(一)熟悉所有权的概念

(二)掌握所有权的取得和消灭

(三)熟悉共有

(四)掌握建筑物区分所有权的概念、特征及内容

(五)熟悉相邻权

三、用益物权

(一)掌握用益物权的概念和特征

(二)掌握用益物权的类型

四、担保物权

(一)掌握担保物权的概念和特征

(二)掌握担保物权的分类

第八章债权法律制度

一、债概述

(一)熟悉债的概念和特征

(二)熟悉债的法律关系

(三)掌握债的分类

(四)掌握债的保全和担保

(五)掌握债的移转和消灭

二、合同法律制度

(一)了解合同概述

(二)熟悉合同的分类

(三)熟悉合同的订立

(四)掌握合同履行中的抗辩权

(五)掌握合同的变更和解除

(六)掌握合同责任

(七)熟悉合同的主要种类

三、担保法律制度

(一)掌握保证

(二)掌握抵押权

(三)掌握质权

(四)掌握留置权

(五)掌握定金

四、侵权责任制度

(一)了解侵权行为与侵权责任法

(二)掌握侵权法的归责原则

(三)掌握侵权责任的构成要件

(四)掌握免责和减轻责任事由

(五)熟悉法律特别规定的侵权责任类型

第九章个人独资企业和合伙企业法律制度

一、个人独资企业

(一)了解个人独资企业的概念和特征

(二)掌握个人独资企业的设立、变更和终止

(三)掌握个人独资企业的管理

二、合伙企业

(一)了解合伙企业的概念和种类

(二)熟悉合伙企业的设立、变更、解散和清算

(三)掌握合伙企业的管理

第十章公司法律制度

一、公司概述

(一)了解公司及其种类

(二)熟悉公司能力

(三)掌握公司章程

二、公司的设立、变更、解散及清算

(一)掌握公司设立

(二)熟悉公司变更

(三)熟悉公司解散

三、有限责任公司

(一)熟悉公司设立

(二)掌握组织机构

(三)熟悉特殊形式

(四)掌握股权转让

四、股份有限公司

(一)熟悉公司设立

(二)掌握组织机构

(三)熟悉上市公司

(四)熟悉股份发行与转让

五、公司其他有关制度

(一)了解公司资本制度

(二)了解公司财务会计制度

(三)熟悉公司债券制度

(四)熟悉公司法人人格否认制度

(五)掌握公司董事、经理、高级管理人员

(六)掌握股东诉讼

第十一章破产法律制度

一、破产概述

(一)了解破产及破产法

(二)掌握破产原因

二、破产案件的申请与受理

(一)掌握破产案件的申请

(二)熟悉破产申请的受理

(三)了解破产申请受理后的相关工作

(四)掌握破产申请受理的法律后果

三、管理人制度

(一)了解管理人概述

(二)了解管理人的种类及任职条件

(三)熟悉管理人的确定与更换

(四)掌握管理人的职责及报酬

四、破产清算程序

(一)掌握破产债权的申报

(二)掌握债权人会议及债权人委员会

(三)掌握破产财产、破产费用和共益债务

(四)掌握破产清算

五、重整程序与和解程序

(一)掌握重整程序

(二)熟悉和解程序

第三篇刑事法律制度

第十二章刑法基本理论

一、刑法概述

(一)了解刑法的概念和范围

(二)熟悉刑法基本原则

(三)熟悉追诉时效

二、犯罪及其构成

(一)熟悉犯罪的概念和特征

(二)掌握犯罪构成

三、犯罪形态

(一)掌握犯罪既遂

(二)掌握犯罪预备

(三)掌握犯罪未遂

(四)掌握犯罪中止

四、共同犯罪

(一)掌握共同犯罪的概念和成立条件

(二)熟悉共同犯罪的形式

(三)掌握共同犯罪人的种类

五、罪数

(一)了解罪数概述

(二)掌握实质的一罪

(三)掌握法定的一罪

(四)掌握处断的一罪

第十三章刑罚

一、刑罚概述

(一)了解刑罚的概念和特征

(二)掌握刑罚的种类

二、刑罚的适用

(一)了解量刑的概念、原则和情节

(二)掌握累犯、自首、立功、数罪并罚和缓刑

(三)掌握减刑和假释

第十四章涉税犯罪法律制度

一、涉税犯罪概述

(一)熟悉危害税收征管罪

(二)了解渎职罪

二、危害税收征管罪

(一)掌握逃税罪

(二)了解抗税罪

(三)熟悉逃避追缴欠税罪

(四)熟悉骗取出口退税罪

(五)掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

(六)熟悉伪造、出售伪造的增值税专用发票罪

(七)了解非法出售增值税专用发票罪

(八)熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪

(九)熟悉非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

(十)了解非法制造、出售非法制造的发票罪

(十一)了解非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪和非法出售发票罪

(十二)熟悉非法出售发票罪

(十三)掌握虚开发票罪

(十四)掌握持有伪造的发票罪

三、渎职罪

(一)熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪

(二)熟悉徇私舞弊不征、少征税款罪

(三)熟悉徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪

(四)了解违法提供出口退税凭证罪

第四篇诉讼法律制度

第十五章行政诉讼法律制度

一、行政诉讼概述

(一)了解行政诉讼的概念和特征

(二)熟悉行政诉讼的基本原则

(三)掌握行政诉讼与行政复议的关系

二、行政诉讼受理范围

(一)了解受案范围的概念、确定标准

(二)掌握行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件

三、行政诉讼管辖

(一)了解行政诉讼管辖的概念

(二)掌握行政诉讼管辖的种类

四、行政诉讼参加人

(一)掌握行政诉讼原告

(二)掌握行政诉讼被告

(三)掌握行政诉讼第三人

(四)掌握行政诉讼代表人和代理人

五、行政诉讼证据

(一)熟悉行政诉讼证据的概念和种类

(二)掌握行政诉讼证据的收集、质证和审查认定

(三)掌握行政诉讼中的举证责任

六、行政诉讼程序

(一)掌握行政诉讼的起诉和受理

(二)掌握行政诉讼*9审程序

(三)掌握行政诉讼第二审程序

(四)了解行政诉讼审判监督程序

(五)掌握行政赔偿诉讼

七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行

(一)了解行政诉讼的执行

(二)熟悉非诉行政案件的执行

第十六章民事诉讼法律制度

一、民事诉讼法概述

(一)了解民事诉讼及民事诉讼法的概念

(二)了解民事诉讼法的效力

(三)掌握民事诉讼法的基本原则

(四)掌握民事审判基本制度

二、民事诉讼有关制度

(一)掌握主管和管辖

(二)掌握当事人和诉讼代理人

(三)掌握民事诉讼证据

(四)熟悉财产保全和先予执行

三、审判程序

(一)掌握普通程序

(二)了解简易程序

(三)熟悉第二审程序

(四)熟悉审判监督程序

第十七章刑事诉讼法律制度

一、刑事诉讼法概述

(一)了解刑事诉讼及刑事诉讼法

(二)熟悉刑事诉讼法的基本原则

二、刑事诉讼参与人

(一)掌握刑事诉讼的当事人

(二)熟悉其他诉讼参与人

三、刑事诉讼有关制度

(一)了解回避

(二)掌握辩护和代理

(三)掌握强制措施

(四)熟悉刑事附带民事诉讼

四、证据

(一)熟悉证据

(二)熟悉证据的种类

(三)掌握证据的收集与判断

(四)掌握非法证据及排除

五、立案、侦查、提起公诉

(一)掌握立案

(二)掌握侦查

(三)熟悉提起公诉

六、刑事诉讼程序

(一)掌握*9审程序

(二)掌握第二审程序

(三)熟悉死刑复核程序

(四)熟悉审判监督程序

2015年度《涉税服务相关法律》必读法规目录：

一、行政类

1中华人民共和国公务员法

2中华人民共和国行政强制法

3中华人民共和国行政处罚法

4中华人民共和国治安管理处罚法

5中华人民共和国海关行政处罚实施条例(国务院)

6中华人民共和国海关行政处罚听证办法(海关总署)

7税务行政处罚听证程序实施办法(国家税务总局)

8行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定(国务院)

9中华人民共和国行政许可法

10中华人民共和国行政复议法

11中华人民共和国行政复议法实施条例(国务院)

12税务行政复议规则(国家税务总局)

13中华人民共和国政府信息公开条例(国务院)

14中华人民共和国国家赔偿法

15中华人民共和国税收征收管理法

16中华人民共和国税收征收管理法实施细则(国务院)

17税务稽查工作规程(国家税务总局)

18中华人民共和国发票管理办法(国务院)

19中华人民共和国发票管理办法实施细则(国家税务总局)

20增值税专用发票使用规定(国家税务总局)

21国有土地上房屋征收与补偿条例(国务院)

二、民商类

1中华人民共和国民法通则

2*6人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国民法通则》若干问题的意见(试行)

3中华人民共和国合同法

4*6人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释(一)、(二)

5*6人民法院关于审理买卖合同纠纷案件适用法律问题的解释

6中华人民共和国担保法

7*6人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题的解释

8中华人民共和国物权法

9*6人民法院关于审理建筑物区分所有权纠纷案件具体应用法律若干问题的解释

10*6人民法院关于审理物业服务纠纷案件具体应用法律若干问题的解释

11*6人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释

12中华人民共和国侵权责任法

13*6人民法院《关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定》

14中华人民共和国合伙企业法

15中华人民共和国合伙企业登记管理办法(2007年修订)

16中华人民共和国个人独资企业法

17个人独资企业登记管理办法

18中华人民共和国公司法

19*6人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定(一)、(二)、(三)

20《公司注册资本登记管理规定》(国家工商行政管理总局)

21《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》(中国证券监督管理委员会)

22中华人民共和国企业破产法

23*6人民法院关于审理企业破产案件指定管理人的规定

24*6人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定

25*6人民法院关于《中华人民共和国企业破产法》施行时尚未审结的企业破产案件适用法律若干问题的规定

26*6人民法院关于适用《中华人民共和国企业破产法》若干问题的规定

三、刑事类

1中华人民共和国刑法

2中华人民共和国刑法修正案(七)、(八)

3全国人大常委会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定

4全国人大常委会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定

5全国人大常委会关于惩治违反公司法的犯罪的决定

6*6人民法院《人民法院量刑指导意见(试行)》

7*6人民法院关于处理自首和立功若干具体问题的意见

8*6人民法院、*6人民检察院、公安部、司法部关于对判处管制宣告缓刑的犯罪分子适用禁止令有关问题的规定(试行)

9*6人民法院关于死刑缓期执行限制减刑案件审理程序若干问题的规定

10*6人民法院关于执行《中华人民共和国刑法》确定罪名的规定

11*6人民检察院关于适用刑法分则规定的犯罪的罪名的意见

12*6人民法院、*6人民检察院关于执行《中华人民共和国刑法》确定罪名的补充规定(四)、(五)

四、诉讼类

1中华人民共和国行政诉讼法

2*6人民法院关于执行《中华人民共和国行政诉讼法》若干问题的解释

3*6人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定

4*6人民法院关于行政诉讼管辖的规定

5*6人民法院关于行政诉讼撤诉的规定

6*6人民法院关于审理行政许可案件若干问题的规定

7*6人民法院关于审理政府信息公开行政案件若干问题的规定

8*6人民法院关于审理国家赔偿案件若干问题的规定

9*6人民法院关于办理申请人民法院强制执行国有土地上房屋征收补偿决定案件若干问题的规定

10中华人民共和国民事诉讼法(2012年8月31日新修改版)

11*6人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法》若干问题的意见

12*6人民法院关于民事诉讼证据的若干规定

13中华人民共和国刑事诉讼法

14*6人民法院关于适用《中华人民共和国刑事诉讼法》的解释

15*6人民法院、*6人民检察院、公安部、国家安全部、司法部、全国人大常委会法制工作委员会《关于实施刑事诉讼法若干问题的规定》

16*6人民法院《关于审判人员严格执行回避制度的若干规定》

17*6人民法院《关于审理刑事附带民事诉讼案件有关问题的批复》

18*6人民法院《关于刑事再审案件开庭审理程序的具体规定》

19《*6人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》

20《*6人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)的补充规定》

21*6人民法院、*6人民检察院、公安部、国家安全部、司法部《关于办理死刑案件审查判断证据若干问题的规定》和《关于办理刑事案件排除非法证据若干问题的规定》

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