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FRM金融风险管理师：管控操作风险是银行业永恒主题

来源：高顿网校 2014-01-20

　　近一段时期以来，银行内部案件频发，对金融业稳定和社会安定构成威胁，使商业银行自诞生之日起就存在的古老风险———操作风险再次受到人们的高度关注。尤其值得警惕的是，目前我国宏观经济正处于下行周期，金融机构惜贷现象普遍，客观上加大了操作风险发生的可能性。

　　经济下行易引发操作风险

　　巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件，造成损失的风险。

　　我国商业银行普遍存在这样的误区，认为在风险管理架构的搭建中，应先完善信用风险管理，这是因为信用风险关系着信贷资产质量，但实际上，信贷资产质量背后，并不仅仅涉及信用风险，还存在操作风险。

　　国际银行业界普遍对操作风险高度重视。其主要原因是，银行机构越来越庞大，产品越来越多样化和复杂化，还有金融业和金融市场全球化的趋势，使得一些“操作”上的失误，可能带来极其严重的后果。对于我国商业银行来说，操作风险造成的巨额损失屡见不鲜，近期银行业发生的重大弊案更是警醒着人们，操作风险不容小视。

　　“2012年，我国银行业案件数量和涉案金额同比呈现‘双降’态势，但是重大案件并未减少，案件反弹压力依然较大，防控大案要案任务依然艰巨。”一位接近监管层的人士告诉记者。

　　据了解，当前银行业案件形式主要呈现以下特点：首先，从涉案机构看，农村中小金融机构和国有商业银行仍是主要发案机构，但是，以前发案较少的外资金融机构案件明显增加;其次，从涉案业务看，存贷款业务仍是案件最集中的领域，去年存贷款业务案件占全部案件数量的六成以上;最后，银行员工违规参与民间融资引发案件的情况仍较严重，给银行资产安全带来较大风险。

　　“特别是，当前经济景气加速下行，操作风险更易发生。在银行信贷资源依然紧张的情况下，企业与银行员工内外勾结骗取贷款的现象将会增加。”华夏银行首席财务官宋继清表示。

　　一位国有银行风险管理部总经理也认同上述观点，“目前银行惜贷情结严重，造成信贷资源紧张，一些急需资金但是又不符合贷款标准的企业可能进行外部欺诈，例如房地产开发企业利用‘假按揭’的形式骗取银行资金;另一方面，急需贷款的客户可能采取‘许诺好处费、贷款提成’等形式贿赂贷款经办人，诱使贷款经办人故意疏忽贷前调查和贷后检查，甚至故意编造虚假材料蒙骗上级审查，给银行埋下风险隐患。”

　　操作风险管理存在量化难题

　　操作风险的发生，虽然与宏观环境有关，但从更深层次上看，也反映出商业银行增长模式的问题。在规模和利润压力下，管理者倾向于以粗放经营来获取短期利益，各商业银行业务的差异性不大，市场与产品的类型不够丰富，技术含量较低，反过来又加剧了同业竞争。一些拓展新市场的银行急于做大规模，于是对员工的一些违规行为或“擦边球”睁一只眼闭一只眼。

　　“存款类案件多数发生在银行基层经营机构，多位基层网点负责人伙同柜员作案，反映出不少银行基层网点负责人权限偏大却缺乏有效制约，一旦出现道德风险，内控制度往往形同虚设;贷款类案件则暴露出部分银行经营模式粗放，分支行在业绩考核压力下，对借款企业多头授信、过度授信，信贷管理薄弱。”上述接近监管层的人士表示。

　　近年来，操作风险引起国际上的高度关注，在国内，无论是监管层还是商业银行都在纷纷研究探索管理操作风险的a1做法。今年1月1日起实施的《商业银行资本管理办法(试行)》更是扩大了资本覆盖风险的范围，除信用风险和市场风险外，将操作风险也纳入资本监管框架。

　　业内人士称，《管理办法》与新巴塞尔协议接轨，将操作风险纳入资本监管框架，应该说是一个巨大飞跃。但是客观上讲，目前银行对操作风险的管理仍存在困难和挑战，其中突出的表现就是银行的信用风险和市场风险都可以用数量等先进方法进行评估和监测，但在操作风险方面，由于发生的次数较少，统计上的意义较弱，所以很难用特别的方法去管理和估测操作风险。此外，与信用风险和市场风险所蕴涵的损失可以得到较好的事先估计相比，操作风险带来的损失更难以提前评估和管理。

　　“操作人员的道德风险、行为特征是相当难以量化控制的。根据国际上的成功经验，大的商业银行一般都对业务线垂直管理，实行事业部制。但目前国内银行一致的决策机制和组织结构的金字塔构架导致了决策高度官僚化和一致性，真正的决策者并不承担责任。因此，再造新的管理架构体制、重塑新的权利与责任对等的激励机制，将是降低目前银行操作风险、遏制金融系统大要案频发有效之策。”某股份制银行基层网点负责人坦言。

　　银行纷纷加强内控管理
　　实现对操作风险的有效防控是银行的一项长期任务。记者在采访中了解到，一些银行的操作风险事故为整个银行业敲响了警钟，各家银行都在采取行动，完善内部风险管理。

　　“浦发银行将内控工作，特别是案件防范工作制度化、常态化，并融入总、分、支行各级经营机构的日常经营管理中。一是把案件防控的责任以及激励、问责纳入制度管理;二是总行每年制订并下发案件防控工作方案，对每年度需重点关注的领域、重点采取的措施提出切实可行的指导意见和要求，也便于分、支行监督检查和考核评价，并以案件防控工作任务计划表的形式在各部门和各分、支行之间细化量化、分解实施;三是加大案件防控工作成效在各级经营机构绩效考核中的占比，从而进一步提高各级管理人员对案件防控工作的重视，实现正向激励;四是加大风险管理隐患自查、抽查和排查工作力度。”浦发银行相关负责人告诉记者。

　　“在继续提升和推进对全面风险管理体系建设的基础上，进一步完善操作风险管理的组织架构、政策程序，探索操作风险计量和资本分配机制，不断深化操作风险管理;探索构建自上而下对内部欺诈等重大、高危操作风险进行重点管理的机制，同时结合流程银行和内控体系建设，来加强对操作风险的防范和控制。”另一家股份制银行人士表示。

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