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FRM知识点：资本与风险资产比率

来源：高顿网校 2015-10-15

　　FRM知识在银行监管中使用较多，银行也对FRM人才较为需求。高顿网校frm小编今天就来介绍一下银行监管风险的一个指标：资本与风险资产比率。

　　资本与风险资产比率是指银行资本与风险资产比例，该比率是监管机构或银行自己确定抵御风险所需的最低资本，它反映监管侧重点是防备风险资产而非总资产风险。

　　定义

　　银行的风险资产是指可能发生损失的资产，主要包括放款和投资。其计算方法是用银行的资产总额减去库存现金、同业存款和政府短期证券。资本与风险资产比率是资本与资产总额比率的发展。因为资产中只有贷款和投资才具有较大的信贷风险，需要由银行资本金提供保障，而库存现金、同业存款和政府短期证券则一般没有风险或风险很小，可以不需要或较少需要银行资本作为保障。将银行资本需要量与风险资产联系起来考虑，较好地体现了银行资本抵御资产意外损失的功能，因此具有一定的科学性。其比率通常为15-20%。

　　缺陷

　　资本与风险资产比率虽然比资本与资产总额比率前进了一步，但仍然存在着缺点，因为这一方法在计算银行应持有的资本量时，将库存现金、同业存款和政府短期证券等所谓无风险资产或风险较低的资产排除在外，但其中有些资产仍会有风险存在，需要有一定量的资本为之做保障；而且这一比率法并没有反映出各种风险资产在风险程度上的差别。

　　实际上，风险资产的风险程度是大不相同的，如银行短期放款的风险很低，而长期放款、企业长期债券的风险就相当高。对这些风险程度不同的资产保持相同的资本储备，既难以发挥资本的作用，又不“经济”。因此，在后来计算银行的风险资产时，一般都把风险程度与现金和政府短期政权大致相同的资产，如政府担保的放款等，从总资产中扣除，再按适当比例求得应保有的资本金数量。

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