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FRM知识点解析：资本充足率（CAR）

来源：高顿网校 2015-11-16

　　银行中一个重要风险指标就是资本充足率。FRM考试中巴塞尔协议是重要考点，因此高顿网校FRM小编今天就来为大家简单介绍一下资本充足率的相关概念及计算方式。

　　资本充足率（Capital adequacy ratio），又叫资本风险（加权）资产率Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio (CRAR)。资本充足率是一个银行的资本总额对其加权风险资产的比率。国家调控者跟踪一个银行的CAR来保证银行可以化解吸收一定量的风险。资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。资本充足率有不同的口径，主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的比率等。

　　资本充足率是指银行自身资本和加权风险资产的比率，代表了银行对负债的最后偿债能力。银行用少量资本运营大量债权资产，以此来获得高回报率，这就是“杠杆原理”，但这也是银行产生系统风险的根源之一。为了让金融业在众多风险面前有足够的抵抗能力，最低限度地降低金融业暴发危机引起社会动荡，1988年在瑞士巴塞尔召开的“巴塞尔银行监管委员会”会议上确定了8%的资本充足率要求，中国在20世纪90年代中后期开始金融体制改革中也确立了这个风险控制指标。

　　计算方法

　　资本充足率("CAR")是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。

　　CAR定义为： CAR=资产/风险风险可以是加权资产风险(a)，也可以是各自国家调控者规定的最小总资产要求。

　　如果使用加权资产风险，那么 CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%.[1] 后面那个不等号是国家调控者的标准要求。

　　T1 ，T2分别是两种类型的可以计入总量的资本：*9类资本（实际贡献的所有者权益加上未分配利润），即银行

　　不用停止交易即可以化解风险的资产；和第二类资本（优先股加百分之50的附属债务），停业清理可以化解风险

　　的资产，对储户提供相对较少额度的保护。

　　例如：某商业银行的核心资本为300亿元，附属资本为40亿，拥有三类资产分别为6000亿元、5000亿元、2000亿元，与其对应的资产风险权数分别为10%、20%、100%，其资本充足率为：(300+40)÷(6000×10%+5000×20%+2000×100%)=9.4%

　　2010年巴塞尔协议,强化了银行资本充足率监管标准,商业银行总资本充足率应达到10.5%

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