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FRM知识点介绍：内部评级法

来源：高顿网校 2015-11-30

信用风险估值中比较有名的方法就是内部评级法。高顿网校FRM小编今天就来为大家介绍一下内部评级法的相关内容。

关于内部评级法

2001年初巴塞尔银行监管委员会（下简称“委员会”）公布了《巴塞尔新资本协议草案》，并就此草案向各界征求意见，拟于2006后实施。在此草案中，最引人注目的莫过于对信用风险估值的内部评级法（简称IRB）的推出。该方法的推出，在整个业界产生了极大的反响。

IRB的推出，是委员会经过对业界中几个比较典型的信贷风险估算模型（主要是MTM及DM两大类的模型1 ）的研究和比较之后，根据其成熟度及可操作性进行调整后进行相应调整修改最后确定的基础方法。在此方法中，为了区分不同类型的授信信用风险，委员会将其划分为主权、银行、公司、零售、项目融资及股权风险。

对于公司授信风险而言，委员会还将其划分为基础内部评级法和高级内部评级法（同样的还有主权风险和银行风险）。在基础评级法中，金融机构需根据内部数据对于不同级别的借款测算违约率（PD），金融监管当局则必需提供其他所需参数如违约风险暴露（EAD）及给定违约损失率（LGD）等。而高级法中，上述参数由银行自行测算决定，但必须由监管当局加以确认方可实行。除了上述区别以外，基础法和高级法在计算公式及授信期限等调整因子上也存在着一定差异，最终导致金融机构在计算风险资产及提取相应准备上存在巨大差异。但总体来说，对于风险控制较好的银行，采用高级法往往能比采用基础法减少必须的准备提取，但对于一些风险控制较差的银行，情况可能正好相反。

内部评级法的基本要素

(1)内部评级对象。过去一个时期以来，银行主要采用一维评级系统，即仅对借款或交易对手进行评级。新资本协议要求，商业银行在内部评级法中必须设计客户资信评级及贷款评级的两位体系，以满足风险监管的精确化技术要求。

(2)评级所考虑的因素。大多数国际性银行在评级时除了考察借款人财务状况，包括资产负债情况、盈利能力和现金流量充足性等因素以外还会考虑经济周期、行业特点、区域特征、市场竞争、管理水平以及产权结构等因素对借款人偿债能力的影响。行业分析在风险评级过程中发挥着越来越重要的作用，因为不同行业的发展前景、市场结构和主要风险因素各不相同，只有通过行业比较，才能比较客观地估计不同行业借款人的信用风险水平，并使不同行业的信用评级具有可比性。为此，一些国际性银行非常重视对行业的研究和跟踪分析，并按不同的行业分别设立机构，每个行业机构下设置客户经理部、行业评估专家组、风险评估专家组和业务处理组。

(3)内部评级标准。一般而言，依靠授信人员自行判断，根据经验及专业知识，可保持评级的弹性，随时根据不同情况作适当调整，不过人工评级方法比科学方法缺少一致性、共通性及全面性。巴塞尔委员会鼓励银行利用自己本身的资料建立评级标准，银行需要将评级的方法清楚列明，清楚阐释授信风险因素的筛选方法、评级的原理、处理非量化因素的准则等，以增加评级的透明度，提供足够信息使其他人容易了解、比较及解释不同评级的分别，待监管机构检查时，可增加他们对评级系统的信心。

(4)内部评级方法。从国际银行界看，常用的内部评级方法分为三类：以统计为基础的模型评级法、以专家判断为基础的定性评级法以及定量与定性相结合的评级方法。其趋势表现为：①风险评级越来越重视对宏观、行业、区域等系统性风险因素的分析研究。②促进定量和定性分析相结合的技术手段和专业化模型不断涌现。③更加重视企业的现金流分析。④侧重将内外部评级结果相互映射并作综合分析。⑤银行在业务决策中更加注重发挥内部评级的作用。风险内部评级结果不仅广泛应用于风险管理过程的各个关键环节，如信贷审批、风险预警、管理报告、授信额度和提取坏帐的准备等，同时还作为分配资金的基础依据，并用于资产组合管理和产品定价等方面。

内部评级法的基本结构

与旧协议相比，新资本协议所提出的内部评级法更加广泛地涵盖了信用风险、市场风险和操作风险。因此，新的资本充足率计算公式中的分母改由三部分组成：信用风险的加权资产与市场风险和操作风险所需资本的12.5倍之和，即：

资本充足率=资本厂风险加权资产=(核心资本+附属资本)／[信用风险加权资产+(市场风险+操作风险所需资本)×12.5]

巴塞尔委员会进一步提出，银行必须将账面敞口归为6类：公司、主权、银行、零售、项目融资以及股权。内部评级法风险权重是由这3个因素的函数确定的，这个函数将3个因素转化成监管风险权重。此外，最低资本要求还应考虑信用风险类别、评级体系、违约估计模型、数据收集和IT系统等多方面因素。

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