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2023考研金融专硕，一天一个知识点【利率风险结构理论】

来源：高顿教育 2022-04-02

金融专硕考研，前期基础阶段主要是掌握知识点，金融专硕专业课的备考，需要考生复习一直持续到考前。专业课直接影响到总成绩。下面上海高顿考研网为2023金融专硕的考生整理了-金融专硕知识点：利率风险结构理论，供大家参考。

(1)利率风险结构是指相同期限的金融工具不同利率水平之间的关系，它反映了这种金融工具所承担的信用风险的大小对其收益率的影响。一般而言，利率和风险呈正比例关系，也即风险越大，利率也越大。

(2)利率的风险结构的决定因素主要有三个：

①违约风险，违约风险是指由于债券发行者的收入会随经营状况而改变，因此债券本息的偿付能力不同，这就给债券本息能否及时偿还带来了不确定性。违约风险低的债券利率也低，违约风险大的债券的利率也大。如政府债券的违约风险低，因而利率也低;

②流动性风险，流动性风险是指因资产变现速度慢而可能遭受的损失。债券的流动性越强，变现越容易，利率越低。反之，流动性越弱，利率越大;

③税收风险，西方国家地方政府债券的违约风险大于中央政府债券，流动性也比较差，但地方政府债券的利率却是比较低的，这其中的原因是二者的税收待遇不同。地方政府债券的利息一般是免缴所得税的。投资于中央政府债券就可能遭受税收风险。税率越大的债券，其税前利率也越大。

想考研金融专硕的考生，可以根据自己情况合理安排，由浅入深一天一个知识点。综上是“2023考研金融专硕利率风险结构理论”的相关知识点，希望对金融专硕考生们提供一些帮助。23考研已进入倒计时，努力一点，只为走更好的路，遇见更好的人。

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