小同学
在计算企业应纳税所得额时需要调增和调减的事项有哪些？
在计算企业应纳税所得额时需要调增和调减的事项，老师能具体说一下吗？
来自 小同学 的提问
2019-09-14 16:51:43 阅读1163
小昭同学，你好，关于在计算企业应纳税所得额时需要调增和调减的事项有哪些？ 我的回答如下
准注会同学你好：
比如说一项管理用固定资产，17年会计折旧10万元，税法折旧20万元，本年利润100万元，
会计计提折旧分录：
借：管理费用 10
贷：累计折旧 10
会计利润100万元，包含可扣除的10万的折旧费用。
应纳税所得额是税法口径的利润。
税法认可这些固定资产应该提20的折旧，但是会计利润只认可的10万的折旧，
所以应纳税所得额=（100-10）×税率
一定要找到会计是怎么处理的，税法是怎么认为的。调整差异。
如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~
以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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