伊同学

这里的所得税费用是否为特殊暂时性差异

最后一道综合题,所得税费用=(利润总额+永+特殊暂)*25% 业务宣传费 应该是特殊暂时性差异吧?

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来自 伊同学 的提问 2020-03-11 20:52:00 阅读528

伊始之风同学,你好,关于这里的所得税费用是否为特殊暂时性差异 我的回答如下

准注会同学,你好

业务宣传是广告费,不是特殊暂。

祝学习愉快

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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伊同学:

第二十章所得税讲义P8第三节二、特殊项目产生的暂时性差异第1条就是广告费盒业务宣传费啊? 或者,麻烦老师在这里帮我总结一下特殊暂有哪些呢?

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伊始之风同学,你好,关于这里的所得税费用是否为特殊暂时性差异 我的回答如下

同学说的是对的,业务宣传费是特殊项目产生的暂时性差异。总结如下哦image.png

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伊同学:

特殊暂=特殊项目产生的暂时性差异吗?

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伊始之风同学,你好,关于这里的所得税费用是否为特殊暂时性差异 我的回答如下

是的~

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伊同学:

最后一道综合题,所得税费用=(利润总额+永+特殊暂)*25% 业务宣传费 应该是特殊暂时性差异吧?为什么3000只减200不加300?

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伊始之风同学,你好,关于这里的所得税费用是否为特殊暂时性差异 我的回答如下

加了啊括号里面的4800-xxx

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伊同学:

麻烦老师回答问题认真点。第一次回答我说业务宣传费不是暂时性差异,后来又说是。(利润总额+永+特殊暂)*25% 检验的是所得税费用,陆老师直接用(3000-200)*25%=700检验的,请问检验过程中哪里有特殊性差异了?

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伊始之风同学,你好,关于这里的所得税费用是否为特殊暂时性差异 我的回答如下

同学非常抱歉,前面老师的回答可能没有考虑到老师讲课的特殊性,我们所得税费用是当期+递延,(利润总额+永+特殊暂)*25%算出来的是当期的,我们把他拆开,再减去递延的就算出来的就是我们要求的所得税费用,中间的过程可能省略了一些,同学把握一下其中的理念就好



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