计算当月可抵扣的进项税额时，为什么不把业务4中169.5/1.13*13%=19.5的进项也计算进去-高顿问答

段同学

计算当月可抵扣的进项税额时，为什么不把业务4中169.5/1.13*13%=19.5的进项也计算进去

要求6计算当月可抵扣进项时，为什么不把业务4中169.5/1.13*13%=19.5的进项也计算进去啊？

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来自段同学的提问 2021-04-18 17:21:12 阅读404

郑老师 高顿研究院副院长

2021-04-18 17:21:12

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段海潮同学，你好，关于计算当月可抵扣的进项税额时，为什么不把业务4中169.5/1.13*13%=19.5的进项也计算进去我的回答如下

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好
业务4 确实是可以抵扣进项的哈~但是题目没有说我取得完税凭证的哈~
希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~

以上是关于税,可抵扣的进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

段同学

2个问题。1，认证为不可抵扣的进项税额，为什么在计算合计进项税额的时候，已经是不可抵扣的进项税额并且下面又转出了，为什么也算在合计进项税额中？2，在计算合计进项税额转出时，这个19500要不要计算在转出数中？为什么？谢谢老师

吴老师

1.这个认证你这个做进项税额，后续才做进项税额转出，那是你之前抵扣了，这个抵扣做进项税额，按这个就包括了，这个相当机器人，你现在认证进项税额，进项税额就包括这个，2 这个算进去，这个进项税额转出这个抵减是进项税额，这个后面转出进项税额就包括进项税额转出

段同学

1，可不可以理解为进项税额和进项税额转出是2回事该进项税额的算进项税额，进项税转出的单算转出？

吴老师

是的，是的，是的，是的，是2回事，进项税额转出是根据进项税额来的，转出之后就单独算了，

段同学

先有进项税额，不得抵扣就有进项税额转出，这个是相互抵减的，

吴老师

进项税额转出是抵减进项税额的，

段同学

借应交税费应交增值税进 19500 贷待认证进项税额 19500 和进项转出的19500 不发生重复吗？

吴老师

这个增加做借待认证进项税额，这个后续认证做借进项税额贷待认证这个待认证就平了，借贷方向不一样，这个转出做借xx 贷进项税额转出，这个假设没有销项税额，月末结转做借进项税额转出，贷进项税额，这个相互抵减平掉了

L同学

3个问题。1，认证为不可抵扣的进项税额，为什么在计算合计进项税额的时候，已经是不可抵扣的进项税额并且下面又转出了，为什么也算在合计进项税额中？2，在计算合计进项税额转出时，这个19500要不要计算在转出数中？为什么？3，进项税额的19500和进项转出的19500 在计算进项税额合计数时不会重复吗？谢谢老师

朱老师

你好，同学。 1，进项，是指总的收到的进项，分为可抵扣和不可抵扣部分 2，不转出 3，不重复

L同学

3为何？不重复？

朱老师

这个进项税额转出也是属于进项税额的一部分吗？

L同学

进项税额包含了所有的进面，可抵扣和不可抵扣哪里来的重复一说呢，这是包含的啊

Q同学

请问老师，核算进项税额的时候，可以再把进项设会计科目吗，税率13的进项和税率6的进项，分别核算，因为13的税率涉及退税，只有13的进项才能抵扣13的销项？

赵老师

没规定13的进项必须抵扣13的销项，只要是可以抵扣的进项都可以抵扣的