無同学
价外期权和价内期权这里不太明白，行权可能性小，也是将所有风险报酬转移给了转入方吗？
老师，讲义292页，分析所转移金融资产的风险报酬转移情况，第三个，价外期权和价内期权这里不太明白，行权可能性小，也是将所有风险报酬转移给了转入方吗
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来自 無同学 的提问
2021-04-18 19:54:26 阅读528
無名同学，你好，关于价外期权和价内期权这里不太明白，行权可能性小，也是将所有风险报酬转移给了转入方吗？ 我的回答如下
勤奋的同学你好：企业出售金融资产，然后签订了一个基本不会行权的期权，意为自己基本不会买回该资产，所以可以认为风险报酬转移给了对方。
希望老师的解答能帮助你理解~
以上是关于率,风险报酬相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
艾同学
企业需要通过计算判断是否已将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给了转入方的
袁老师
这个问题有点复杂，我来试试吧：
问题1：计算净现值两个因素，未来现金流和折现率。未来现金流要根据金融资产的未来的收款来判断，比如一个债券，现金流就包括利息收款流和本金收款流两个部分，预测时，除了金额以外，还要确定每次现金流发生的时间。折现率上面说了，是用转移时的市场利率的。有了现金流金额、时间、折现率，净现值就出来了。
问题2：此时要根据转让合同的条款，把现金流现值分成两部分，确定哪些归转入方，哪些仍然属于转出方，如果属于转入方的现值部分大于等于整体净现值的95%，则就是“表明已将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给了转入方”，需要终止确认。否则就不是。
后续问题：如果判断不是，继续判断保留在转出方的现值是否大于等于95%，如果是，就是“保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬”，要继续确认。如果不是，就属于“既没有转出也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬”了。
问题1：计算净现值两个因素，未来现金流和折现率。未来现金流要根据金融资产的未来的收款来判断，比如一个债券，现金流就包括利息收款流和本金收款流两个部分，预测时，除了金额以外，还要确定每次现金流发生的时间。折现率上面说了，是用转移时的市场利率的。有了现金流金额、时间、折现率，净现值就出来了。
问题2：此时要根据转让合同的条款，把现金流现值分成两部分，确定哪些归转入方，哪些仍然属于转出方，如果属于转入方的现值部分大于等于整体净现值的95%，则就是“表明已将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给了转入方”，需要终止确认。否则就不是。
后续问题：如果判断不是，继续判断保留在转出方的现值是否大于等于95%，如果是，就是“保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬”，要继续确认。如果不是，就属于“既没有转出也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬”了。
T同学
企业只要将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，即可确认收入。( )
张老师
正确答案错 解析：正确答案：错解析：企业销售商品收入的确认应同时符合五个条件：（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
H同学
教材174页表格，1.到期期限增大，导致美式看跌期权的期权价格增大。期限越大，执行价格的现值小，想要期权内在价值大，得站在买入方的角度。不过 期权价值还包括时间价值，如果站在卖出方角度，内在价值减小，和时间价值一减一增 最后得出 整体价值增大也有可能。 这样理解 ，对不对？
2.无风险利率增大，欧式、美式看跌期权的期权价格减小。这里利率高了，折现的现值也小了，但是作为看跌期权，教材没有考虑卖出或买入方，是否意味着期权价值的期权不需要考虑买入、卖出方，为什么不用考虑？
3.这里还有个恨不确定的，期权价格和期权价值是同一概念吗？
蔡老师
1，理解对的
2，你这是有一个固定的执行超低价格，所以不考虑买卖双方
3，期权价格包含了期权价值。教材里面所指的这里一个金额都
H同学
按教材来看，期权价格=执行净收入+期权费=内在价值+时间价值=期权价值？
蔡老师
期权 价值 包含时间价格和内在价值
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