夏老师 高顿研究院副院长

2021-04-20 23:55:12

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王瑞同学，你好，关于确认2019年的会计分录应该怎么编制？ 我的回答如下

认真、努力的同学，你好~

这个要分别从合报和个报的角度看。

截止到2008年年底，甲的账上确认了  长期股权投资  344   应付职工薪酬 也是344；   乙的个报上  是 管理费用累计金额是  （50－0－3－4）×1×9×2/3=258，  资本公积-其他资本公积也是258.  合报上认可的是  累计的管理费用是  344（前期的算到 年初未分配利润里），  应付职工薪酬是344.  

20×9 年 10 月 20 日因为股权激励计划取消了，先按照加速行权处理，再来付款冲减相关的负债等。

甲公司加速行权的结果死 累计确认了  （50－0－3－1）×1×11×3/3＝506（万元）应付职工薪酬，

甲个报如下处理

借：长期股权投资  506-344=162

       贷：应付职工薪酬   162

借：应付职工薪酬   506

      管理费用   600-506=94

     贷：银行存款  600

乙公司个报

借：管理费用   50－0－3－4）×1×9-258=129

       贷：资本公积-其他资本公积  129

借：资本公积-其他资本公积     387

      贷：资本公积-股本溢价   387

合报的抵销分录是

借：资本公积-股本溢价   387

       年初未分配利润   344-258=86

      管理费用   33

      贷：长期股权投资     506

129+33=162，  再加那个94.  管理费用在合报里一共这么多。

祝学习愉快

以上是关于分录,编制会计分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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