这题计算进项税额应该是1.3/（1+9%）*9%吧？可否解释下？-高顿问答

J同学

这题计算进项税额应该是1.3/（1+9%）*9%吧？可否解释下？

老师，这道题1.3万运费是支付价款，应该是含税的啊，计算进项税额应该是1.3/（1+9%）*9%啊

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来自 J同学的提问 2021-05-02 13:28:21 阅读485

刘老师 高顿研究院副院长

2021-05-02 13:28:21

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Joanna同学，你好，关于这题计算进项税额应该是1.3/（1+9%）*9%吧？可否解释下？我的回答如下

认真努力的同学，你好
题中描述支付销货运费1.3万元，取得运输公司开具的增值税专用发票。专用发票的金额为不含税金额。如果题中给出增值税专用发票注明的价税合计金额为1.3万元。那就是含税的哦~
祝同学早日通过CPA哦~

以上是关于税,进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

暖同学

老师,请问下从19年4月1日开始员工出差的动车票是否可以按票面金额/（1+9%）*9%计算进项税额

邹老师

从19年4月1日开始员工出差的动车票是否可以按票面金额/（1+9%）*9%计算进项税额，是的

流同学

这道题地9蚊=问，不可抵扣的进项税额是怎么计算的，怎么理解？

老师

不可抵扣就是指不能够抵扣进项的这一部分。 22.6万不能够区分这一部分是用于应税还是免税的收入的进项。那么怎么办，就用期总的应税和免税收入来进行分摊，免税收入对应部分进项就不可抵扣。

流同学

这道题9问答案中的1040-40是什么？

老师

1040是含税租金部分，-40是换算为不含税收入。

靳同学

这题是要怎么理解？答案是B 、C。 C应该问的是销项税额的计算吧？不是进项税额吧

赵老师

您好，您再看下答案，这个题答案应该是D把。您在看下答案读不对。

靳同学

给的答案是BC，我感觉应该是B 老师可以详细讲解一下？

赵老师

您好，这个选D。组成计税价格=(材料成本+加工费)/(1-消费税税率)所以本题组成计税价格是（30+4）/（1-15%）,消费税就是这个再乘以税率。因此BC都不对。原因是那个运费2是不计入组成计税价格的。因为乙公司已经加工完了，委托方拉回去跟乙公司没有关系。乙公司替别人加工，代收消费税的顺序是这样的，委托加工应税消费品的由受托方交货时代扣代缴消费税。按照受托方的同类消费品销售价格计算纳税，没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税。组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1- 消费税税率）应纳税额=组成计税价格×适用税率就是说如果乙公司自己卖这个东西，按照他卖的价格代扣代缴，如果不卖就按组成计税价格，组成计税价格我列了。您看下。