你好先提一个点，新准则下已经没有物资采购这个科目了，物资采购核算企业购入材料、商品等的采购成本。商品流通企业采购商品可以不通过本科目核算，商品流通企业因采购商品而在期末发生的在途商品，以及采用实际成本核算材料、商品的企业，将本科目改为“1201在途物资”科目，并按照在途物资的核算方法进行核算。而应付是一种供应商关系比较好，他先把材料给你，但是你没有付钱，因为公司资金可能暂时不足，就会选择用这样的方式去购买存货，对企业日常经营来说这是很常见的，

谢谢老师，那可以说物资采购科目就是在途物资吗？

你好，差不多吧，可以这样理解，但是新准则已经没有这个科目了。

老师，销售商品未付款的分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 这个分录的贷方为什么不是库存商品？谢谢老师

你好库存商品是用来结转成本的呀，不是用来结转收入的呀，借主营业务成本，贷库存商品。这是需要两个会计分录来的，你一个结转成本一个结转收入，

你好，计提工资，借成本费用一工资，贷应付职工薪酬一工资，计提社保费，借成本费用一社保费，贷应付职工薪酬一社保费

发工资，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一个人社保费

这个怎么可以体现个人承担部分，还有公司承担部分呢！

缴社保费，借应付职工薪酬一社保费，其他应付款一个人社保费，贷银行存款

老师，保险费可以全部由公司承担吗？

你好，可以，社保费个人部分由公司承担计入营业外支出

老师，您好！ 如果工资3500 社保1600 社保全部由公司承担，是不是应该这样做分录 计提工资 借管理费用-工资3500 贷应付职工薪酬-工资3500 借管理费用-社保费1600 贷应付职工薪酬-社保费1600
发放工资， 借应付职工薪酬-工资3500 贷银行存款3500
扣缴社保 借应付职工薪酬-社保费1200 营业外支出400 贷银行存款1600

你好，是这样的分录

老师，那这样的话，应付社保费有余额400怎么办

你好，借管理费用400负，贷应付职工薪酬一工资400负

其实在计提时，不用全部，要扣400

上面分录应付职工薪酬一社保费400负数

计提时，社保费计1200.缴纳时 社保费1200 营业外支出400 银行存款1600 对吗？

是这样的才不会有应付职工薪酬余额

清楚了吗？给个五星好评！

你好，这个就是先做分录然后出报表的。结转的话

一、月末一般要结转的科目 1、收入的结转 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 二、年末结转分录 1、利润亏损结转 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 2、利润盈利的结转 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 月末会计的结转分录 一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--职工福利费 贷：应付福利费 2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 二、提固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 三、摊销费用 借：管理费用(或营业费用等) 贷：待摊费用(或长期待摊费用) 四、计提税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--增值税 --城建税 其他应交款--教育费附加 五、结转各种收入 1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2、结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 六、结转成本、支出、税金 1、结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：税金及附加 七、结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 贷：营业费用 八、季度计提所得税 1、提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 2、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 3、上缴所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款或现金。

谢谢老师

全部报税的流程，麻烦老师在解答一下

报税流程就是根据税局给你核定的税种申报的，这个只能进去电子税局里面填写申报表，你可以看申报的课程