计算不可抵扣的进项税额，为什么用1040-40而不是1040-200-40？-高顿问答

穆同学

计算不可抵扣的进项税额，为什么用1040-40而不是1040-200-40？

老师你好，综合体1，业务9，在计算不可抵扣的进项税额，为什么用1040-40而不是1040-200-40？

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来自穆同学的提问 2021-05-15 17:16:00 阅读531

贾老师 高顿研究院副院长

2021-05-15 17:16:00

免费提问

穆熙同学，你好，关于计算不可抵扣的进项税额，为什么用1040-40而不是1040-200-40？我的回答如下

勤奋的同学你好，答案有误，是1040-200-40正确，每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

以上是关于税,进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

牛同学

为什么进项税额转出不是全部，而且40%

胡老师

你好，现在新政策不用转出了的

牛同学

今年中级考试进项税额不用转出了吗？

胡老师

考试还是要按书上的，不过应该会回避

美同学

请问：为什么第（4）小题的进项税不是转出40万？而是40的40%？

马老师

您好不动产进项税额分两次抵扣第一次抵扣60% 第二次抵扣40%

美同学

老师是根据这句话吗？购进时全额抵扣进项税额的货物和服务，转用于不动产在建工程，其已抵扣进项税的40%部分，应转用的当期从进项税计入待抵扣进项税，并在转用的当月起第十三个月抵扣。

马老师

是的是根据这句话

I同学

待抵扣进项税额和待认证进项税额的区别是什么？不动产进项税额抵扣第一年抵扣60%，第13个月抵扣40%，在入账的当年40%是计入带抵扣进账税额吧？

S老师

您好，待抵扣进项税额与待认证进项税额的区别：待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额。待认证进项税额是取提进项税凭证以后，当月没有认证，等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额。 “待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 “待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额；一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。