小同学

为什么冲减其他综合收益及递延所得税资产10万?可否解释下?

这个题的最后一步,冲减其他综合收益 及递延所得税资产10万,为什么啊?不是很明白

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来自 小同学 的提问 2021-05-20 10:38:34 阅读834

小菜豆同学,你好,关于为什么冲减其他综合收益及递延所得税资产10万?可否解释下? 我的回答如下

亲爱的同学,你好

这个10万是其他债权投资产生的暂时性差异计入递延所得税资产与期初的差额。递延所得税资产期末余额是1600000×25%=400000,期初余额是500000,所以调减100000,由于其他债权投资产生的抵押所得税计入其他综合收益,所以递延所得税资产也是计入其他综合收益。

这样解释同学能够理解么?祝学习愉快哦~

以上是关于资产,递延所得税资产相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
♥同学
其他权益工具投资产生的递延所得税都是冲其他综合收益吗?
毕老师
你好,是的。其他权益工具投资账面计税基础不一致产生的递延所得税对应科目是其他综合收益
C同学
产生可抵扣暂时性差异为什么?借:其他综合收益 贷:递延所得税资产
姚老师
这是其他债权投资和其他权益工具投资。 这是资产的账面小于其计税基础 下形成的可抵扣暂时性差异,计入递延资产,但他不影响利益,所以不是影响所得税,冲减的是其他综合收益。
T同学
老师!为什么递延所得税负债计入到其他综合收益
蔡老师
因为他是由其他债权产生的 其他债权是以公允价值计量且变动计入其他综合收益的 他的变动是所有者权益的变动 不是期间费用 因此相应的所得税负债也是借其他综合收益 贷递延所得税负债
T同学
哦,就是不会影响所得税费用了
蔡老师
综合收益是一个所有者权益类的科目,不是损益类的,不会影响到所得税费用,所以把它记录到了其他综合收益,而且这个其他债权投资的公允价值计量且变动计入到其他综合收益。
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