请问下该题的应纳所得税=[284.4+（115.6-34.13）]*0.25=91.47吗？-高顿问答

请问下该题的应纳所得税=[284.4+（115.6-34.13）]*0.25=91.47吗？

\n//glive.gaodun.com/upload/673157/56e3c3491cfe77b3f2db75980ec0ba404be193f5\n老师你好，根据总局2019年41号公告，企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途时，进行视同销售纳税调整后，对应支出的会计处理与税收规定有差异需纳税调整的金额填报在本行。因此对外捐赠视同销售对应纳税所得额是没有影响的，所以该题的应纳所得税=[284.4+（115.6-34.13）]*0.25=91.47

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来自王同学的提问 2021-05-20 12:12:36 阅读479

郑老师 高顿研究院副院长

2021-05-20 12:12:36

免费提问

王晴同学，你好，关于请问下该题的应纳所得税=[284.4+（115.6-34.13）]*0.25=91.47吗？我的回答如下

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好
是的哦~这个题目还是按照原本的处理计算的哈~
看来同学学的真的很认真，很好了~继续加油哈~

以上是关于所得税,应纳所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

飞同学

请问下老师这个是去年的全年企业所得税，但是他们是按利润的0.1算的，请问下不应该是低于10万应该是52286.03✘0.25✘0.2=2614.30吗？

L老师

财税〔2018〕77号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局，**生产建设兵团财政局：　　为进一步支持小型微利企业发展，现就小型微利企业所得税政策通知如下：　　一、自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：　　（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；　　（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。　　二、本通知第一条所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。　　所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。　　三、《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）自2018年1月1日起废止。　　四、各级财政、税务部门要严格按照本通知的规定，积极做好小型微利企业所得税优惠政策的宣传辅导工作，确保优惠政策落实到位。财政部　税务总局 2018年7月11日

大同学

28000 上交增值税0.06 应纳所得税0.25 剩下的多少钱钱

郑老师

1.第一种情况：在没有进项票的情况下（也就是说你开的28000元销项专票没有进项发票）：
（1）需要缴纳增值税税金（国税）：销项税-进项税=28000/1.066%-0=1584.91元（没有进项，进项税为0）；
（2）各类附加税：增值税税金12%=1584.910.12=190.19元
（3）企业所得税：利润25%=（收入-成本）25%=（28000/1.06-0）0.25=6603.77（没有进项发票，就没有成本）
则剩余：28000-1584.91-190.19-6603.77=19621.13
2.在有进项票，且进项票为普票的情况下：需要给出进项票金额及税点才能算出来
3.在有进项票，且进项票为专票的情况下：需要给出进项票金额及税点才能算出来

D同学

小微企业，减免所得税额是应纳所得税额=利润总额*0.25*0.2吗？

何老师

实际利润额*20% ，没有这个0.25 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

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