大蓝本362页第6题营业利润计算中相关税费2.5万，分录是什么？-高顿问答

神同学

大蓝本362页第6题营业利润计算中相关税费2.5万，分录是什么？

大蓝本362页第6题营业利润计算中相关税费2.5万是借:应交税金-应交所得税 2.5 货:银存2.5这个分录吗？是的话答案就是6－20=－14了

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来自神同学的提问 2021-05-20 23:28:30 阅读386

神同学：

麻烦同学把另外一部分题干发一下哦，这样便于老师分析。

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神同学：

请老师看一下

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神同学：

同学你好。这里的出售时支付的相关税费并不是指的所得税，而是一些跟出售相关的一下费用，比如手续费、印花税的等等，直接冲减投资收益就行。所以这里影响营业利润的金额=6-（140-2.5-160）=-16.5

我们算出售交易性金融资产的净损益可以直接用出售取得的价款（扣掉出售相关税费）减去出售时的账面价值就可以计算出来，也就是我上面括号里面算法。

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其他回答

L同学

计算营业利润利润总额净利润，编制相关分录

周老师

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

L同学

营业利润=2400-1900%2B280%2B100-60-200%2B150-290-100=380 利润总额380 净利润380-380*25%=285 法定盈余公积285*10%=28.5 分配利润285*30%=85.5 借利润分配提取盈余公积贷盈余公积法定盈余公积 28.5 借利润分配向股东分配利润 85.5 贷应付股利 85.5

丹同学

税法轻松过关系列一第337页第三大题的(9)小问题中公益性捐赠支出限额依据的会计利润是844.76万，而括号4中的会计利润为826.01万。那应该是826.01乘以12%来的为什么是844.76乘以12% 。我看了下造成两者利润依据相差18.75是因为 (4)中扣除地方教育费附

刘老师

因为当时的真题（4）没要求算地方教育费附加。此题（4）利润扣了地方教育费附加，但（9）却按没扣教育费附加的利润算，此题前后矛盾，所以（9）要用826.01算才行。

徐同学

本年利润的相关会计分录和计算

丁老师

一、本年利润的相关会计分录：
1、将各项收入、利得类科目结转进本年利润：
借记：主营业务收入\其他业务收入\营业外收入等
贷记：本年利润
2、将各项费用、损失类科目结转进本年利润：
借：本年利润
贷：主营业务成本\主营业务税金及附加\营业费用\财务费用\管理费用\其他业务支\营业外支出
3、结转后
用“本年利润”贷方—“本年利润”借方=用税前利润总额33%=应交所得税额
借：所得税费用
贷：应交所得税
4、将所得税费用结转入“本年利润”
借：本年利润
贷：所得税费用
二、利润计算
营业利润= 主营业务收入+其他业务收入-主营业务成本-销售费用-营业税金及附加-其他业务成本-管理费用-财务费用+投资收益；
利润总额＝营业利润+营业外收入-营业外支出；
净利润=利润总额-所得税费用。