满同学
相关的增值税3.9万怎么处理？在建工程领用原材料视同销售吗？
老师您好，请问资料三中在建工程领用原材料 30万元，相关的增值税3.9万元，这个增值税是怎么处理呢？这个在建工程领用原材料不视同销售吧
展开
来自 满同学 的提问
2021-05-21 11:34:05 阅读582
满同学：
同学你好：
增值税进项税额可以抵扣，不算在在建工程中，在建工程只算原材料成本30万元即可。
预祝考试顺利通过，加油！
展开原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
其他回答
Y同学
在建工程，领用自产的原材料，和外购的原材料用于在建工程，增值税都分别怎么处理?
周老师
你好，无论是领用自产材料还是外购材料用于在建工程，都是按照如下处理
借：在建工程
贷：原材料
自产的肯定是没有增值税了，外购的，买来时候增值税作为进项税额，但是领用的时候这部分进项税额不能计入进去，因为增值税是价外税，这部分进项税额作为后期销项税额的抵减。
云同学
原材料用于在建工程是视同销售它做不做收入处理
老师
1、会计处理：准则的应用指南中提到“企业自营的在建工程领用工程物资、本企业原材料或库存商品的，借记在建工程科目，贷记工程物资、原材料、库存商品等科目。”据此，我认为“将自产或委托加工的货物用于非应税项目”的会计处理应不需要确认销售收入、直接结转货物成本，按计税价格计算销项税。 2、税收上的处理：（1）增值税政策：自产和委托加工的用于在建工程是视同销售，购入的不是视同销售，需按市场价计算销项税额；（2）企业所得税：可作为内部处置资产，不视同销售确认收入，相关资产的计税基础延续计算。
S同学
原材料用于在建工程是视同销售它做不做收入处理
S老师
原材料用于在建工程所得税是视同销售增值税视同销售是进项转出；会计不做收入处理，所得税纳税申报时一边作视同销售收入，一边按进价作视同销售成本申报，其收入可作为费用扣除基数。
热搜标签
- 其他人还搜
- 热点资讯
房产满1年的不是可以加计扣除10%吗？
老师
老师已回答
勤奋的学员： 你好! 税法教材428页原文表述如下：可按发票所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计5 %
2021-06-23 19:30:20
阅读289
视同销售会计分录是什么
最近很多朋友都在关心视同销售会计分录的问题，视同销售和一般销售在做账的时候差别不大，都需要确认税费和成本，下面阿茶老师和大家来详细讲一讲。
2023-06-12 11:09:15
首经贸433税务考研考点：增值税视同销售有哪些规定
首经贸433税务考研考点之增值税视同销售有哪些规定！如果你想要报考首都经济贸易大学的税务专硕专业，一定会遇到简答题，里面的这一道题2011年有考过，名为“增值税视同销售有哪些规定”，如果你还不知道如何答，来看高顿考研的整理！
2023-06-08 10:30:26
视同销售收入是什么意思？视同销售包括什么？
视同销售收入是什么意思？企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途应视同销售确认收入。下面高顿小编和大家来详细讲一讲。
2023-06-05 09:36:32
视同销售账务处理是什么？视同销售包括哪些内容？
账务处理是会计的日常工作之一，最近很多同学都在关心视同销售账务处理的问题，现在茶茶学姐就来给大家答疑解惑，千万别错过！
2023-05-23 11:47:21
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研