郑同学

第(6)问,境外研发费用加计扣除,为什么答案直接给了16*75%,没对20进行处理?

第(6)问,境外研发费用的加计扣除,总共可以扣除20*80%+16*75%=28,那么需要调减28-20=8,为什么答案直接给了16*75%,没有对20进行处理呢?不应该按实际发生额的80%计入境外研发费用吗?答案默认20已经做过会计处理了?

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来自 郑同学 的提问 2019-09-23 17:44:00 阅读555

郑艳同学,你好,关于第(6)问,境外研发费用加计扣除,为什么答案直接给了16*75%,没对20进行处理? 我的回答如下

勤奋的同学你好,是的,答案默认20已经处理

以上是关于费用,研发费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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郑同学:

题目中说:计入当期损益的研发费用为68万(包括境外20万),也就是说境外20万全额计入当期损益了啊,应该记20*80%=16万才对,为什么答案没有调增4万元呢?

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郑艳同学,你好,关于第(6)问,境外研发费用加计扣除,为什么答案直接给了16*75%,没对20进行处理? 我的回答如下

这个题目确实考虑的不全面,有点问题。

委托境外研发费用按照实际发生额的80%计入委托方的境外研发费用,不超过境内符合条件的研发费用2/3的部分,可以按规定在企业所得税前加计扣除。

所以你的理解是正确的。

继续加油哦~


以上是关于费用,研发费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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