桃同学
能否讲解一下这道题？那个递延所得税负债，怎么计算？需要用年末数减年初数吗？
老师，可以讲解一下这道题吗？尤其是那个递延所得税负债，怎么计算的，需要用年末数减年初数？
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桃子同学，你好，关于能否讲解一下这道题？那个递延所得税负债，怎么计算？需要用年末数减年初数吗？ 我的回答如下
准注会同学你好：
甲公司20×3年应交所得税费用=(210-10+20)×25%-(25-20)=50(万元)，;确认递延所得税费用=25-20=5(万元)，甲公司20×3年确认的所得税费用=50+5=55(万元)。
其中用年末减去年初是指本年发生的递延所得税负债。本题也可以直接用（210-10+20）*25%=55万元。
希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开桃同学：
我有点迷了，1、这里面递延所得税负债是不需要管吗？（210-10+20）*25% 这个算是里面就没有涉及。 2、递延所得税负债余额，是上一年没办法减，然后今年减的吗？那当年能减去，和不能减去的名字一样吗？ 3、25-20计算的是本年的递延所得税费用。那如果题中没有问20×3年的所得税费用，直接问所得税费用是多少。是不是就不用管期初了，直接用减去25就可以了？
展开桃子同学，你好，关于能否讲解一下这道题？那个递延所得税负债，怎么计算？需要用年末数减年初数吗？ 我的回答如下
（210-10+20）*25% 这个是老师和同学说的简化做法，它的前提是税率不变，就不需要考虑暂时性差异的。我们问的是本年确认的，所以一定是本年的发生额的。而递延所得税负债是25万元是余额，用余额减去期初就是本年的发生额的。25-20指的是本年的递延所得税负债。继续加油哦~
以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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