学霸直播课所得税02的例题一，可以把所有的分录合并写吗？

认真努力的同学你好：建议同学把分录分开写，因为合并写金额很可能会写错，并且考试中是按照步骤得分的，如果分开写有的分录对有的分录错也是可以得一部分分数，如果合并成一个错一个金额整个分录都是不得分的。希望以上的解答可以帮助到你，祝学习顺利，逢考必胜！

如果本题考虑所得税，分录应该怎么写？

认真的同学你好~所得税只有在影响利润的时候会出现。本题合并日存货和固定资产公允价值大于账面价值，产生递延所得税负债，对应资本公积。连续编报时，存货对外出售、固定资产有折旧，因此递延所得税负债会转回，处理为借：递延所得税负债 贷：所得税费用期初余额为公允价值和账面价值的差额x25%，转回看存货售出比例，以及固定资产折旧年限（平摊转回）。希望以上解答能够帮助到你^_^

此题中，递延所得税为50那个分录是什么意思？

勤奋的同学，你好！销售退回，说明当年没有产生这200的利润，按理来说应该少交200对应的税费，因为所得税汇算清缴工作已经完成，所以只能先确认递资，后续再进行抵税了。希望可以帮到你，继续加油！

能否写出此题的分录？所得税这块在分录中如何体现？

善于思考的优秀同学、你好呀~好的呢~分录如下：借：投资性房地产-成本12000     累计折旧   800 贷：固定资产10000        其他综合收益  2800投资性房地产的计税基础=10000-800=9200，账面价值=12000，产生应纳税暂时性差异：借：其他综合收益 700 贷：递延所得税负债 700老师这么回答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦~祝同学逢考必过！

资料(2)的错误分录中，为何还有所得税那一笔？哪句话表明要写所得税那一笔分录？

尊敬的学员您好：就是这个资料的最后一句话，说的是公允价值变动没有计入应纳税所得额，意思就是还需要考虑所得税的影响，即暂时性差异需要确认所得税的加油，胜利就在眼前

所得税分录如何写？什么时间交所得税？

热爱学习的同学你好：1、计提当期所得税费用借：所得税费用　　 　 　 　 　 　贷：应交税费-应交所得税计提递延所得税账面价值与计税基础不同产生应纳税暂时性差异时借：所得税费用　 　 　 　 贷：递延所得税负债账面价值与计税基础不同产生可抵扣暂时性差异时借：递延所得税资产　 　 　 贷：所得税费用合并起来就是借：所得税费用　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 递延所得税资产　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　贷：递延所得税负债　 　 　 　 　 　应交税费-应交所得税　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　缴纳所得税时借：应交税费-应交所得税　 　 贷：银行存款2、企业在每个纳税期间均需要计提并预交，在年度所得税汇算时进行清算。

正常计提折旧，调整所得税分录账面价值与计税基础怎么办？

勤奋的准注会，你好 这道题说的是调整税法也是允许的，因此账面价值还是等于计税基础。折旧调增了，利润调减，税法认可那么应纳税所得额也要调减，应交所得税调减。 同学加油呀！

怎么理解450是其他综合收益，400是当期产生影响所得税分录的差异？

认真的同学你好~到转换前账面价值=6000-6000/20*1.5=5550转换产生其他综合收益=6000-5550=450。借其他综合收益112.5，贷递延所得税负债112.5到年末公允价值变动损益=5800-6000=-200，账面价值5800。税法继续折旧6000/20*1/2=150，因此计税基础为5550-150=5400。因此当年发生了应纳税差异5800-5400=400，借所得税费用100，贷递延所得税负债100希望以上解答能够帮助到你^_^

递延所得税怎么求？分录是什么？

勤奋的同学好：本题属于权益类结算借：管理费用　贷：资本公积那么，我们把管理费用当做资产来看待。账面价值默认为0计税基础是未来可抵扣所以，产生了递延所得税资产借：递延所得税资产　 贷：所得税费用老师这么讲解，同学能够理解么？过过过~

可帮我解答下冯老师讲义上所得税例题13-17的这笔分录吗？

认真的同学，你好：老师讲义前面有计算的过程，请问同学具体是哪里不太理解呢？