计税基础为什么时4000*175%-4000/10*175%，而不是4000-4000/10*175-高顿问答

M同学

计税基础为什么时4000175%-4000/10175%，而不是4000-4000/10*175

这题的计税基础为什么时4000*175%-4000/10*175%，而不是4000-4000/10*175%,他不是按照175%进行摊销吗

展开

来自 M同学的提问 2021-06-14 16:04:29 阅读437

程老师 高顿研究院副院长

2021-06-14 16:04:29

免费提问

Mini miss同学，你好，关于计税基础为什么时4000175%-4000/10175%，而不是4000-4000/10*175 我的回答如下

勤奋可爱的同学，你好：
税法上的计税基础是需要把成本也加计175%的，并不仅仅是计提摊销的时候加计计提。
每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

以上是关于基础,计税基础相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开

原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。

其他回答

花同学

账面价值=4000-4000/10*1.5=3400 我自己用的的是3800-4000/10=3400 计税基础=4000*175%-4000*175%/10*1.5=5950 为什么不是4000*175%-4000*175%/10=6300呢？1.5哪里来的

陈老师

您好，2018.7-2019.12一共一年半。

花同学

应纳税所得额=10000+4000/10-4000*175%/10=9700, 做纳税调整是从税法角度调整是吗，所以要加上会计折旧-税法折旧老是忘了加税法还是会计了，减税法还是会计来，怎么记忆啊这一块

陈老师

您好，比如会计利润（就是账上的利润）是100万。其中有个国债利息10万。那么这10万税法说不交税，因为加上这10万才有了100万利润，所以就用100减去它，就是经过调整后的利润90万，是把会计利润用税法的口径调整一下，加上没加的，减去没减的，就像您是会计，您爸爸是税法，他说这个你不能做，那你就要放弃这个事，一切听爸爸的话。希望能帮到您。

花同学

谢谢！这个题目会计利润10000万是不是也已经包括这个（4000/10）400了？税法要按（4000*175%/10)700摊销,为什么应纳税所得额不是10000-400+700了,把错误的减去加上对的，而是1000+400-700.感觉这个做法折旧费没有包括在会计利润10000万里

陈老师

您好，折旧费是费用，利润要减去，要调整成正确的，就是再加回来错误的400.再减去700正确的折旧。

花同学

哦哦哦，终于转回来了，感谢！！

陈老师

您好，不客气。祝您学习愉快。满意还请五分好评哦。谢谢

R同学

应纳税所得额＝10000－1000×75%＋4000/10×6/12－4000×175%/10×6/12＝9100（万元）　　老师为什么要＋4000/10×6/12－4000×175%/10×6/12＝9100（万元）

赵老师

＋4000/10×6/12－4000×175%/10×6/12 最后这个公式，你调个顺序就很好理解了 4000×175%/10×6/12—4000/10×6/12 这个公式就是按税法应该摊销再成175%，比实际摊销数多的金额，我们应该纳税调减应税所得额＝10000－1000×75%＋（4000×175%/10×6/12—4000/10×6/12）＝9100（万元）这样能理解吗

R同学

最后这个公式，我敲错了应税所得额＝10000－1000×75%—（4000×175%/10×6/12—4000/10×6/12）＝9100（万元

G同学

劳务报酬工资化，（4000-2000）*10%-25=175是吗

A老师

你这个4000减2000是什么，后面10%和减25分别表述的是什么？

G同学

我也不清楚，老板给我的说让看看，我也不知道有这个公式

A老师

你好，你要先问问这个公式的意思，是做什么用的，老师好帮你解答。