瑶同学
会计报表上的所得税*税率+递延所得税费用，还能与最后的所得税匹配吗？
接着我的上一问，关于加计扣除对所得税的影响。我们计提递延所得税资产或负债，就是为了，会计报表上的那个利润*税率，与报表上的所得税匹配。那么加计扣除这个没有反应在递延，出现了永久性差异，这样，会计报表上的所得税*税率+递延所得税费用，还能与最后的所得税匹配吗？
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瑶同学，你好，关于会计报表上的所得税*税率+递延所得税费用，还能与最后的所得税匹配吗？ 我的回答如下
认真细心的同学你好~
计提递延所得税资产或负债的目的并不是为了与会计报表上的匹配，而是因为会计准则和税法规定有不同的地方，会计要去调整为税法规定的，因此会出现递延到之后缴纳所得税，所以确认递延所得税哦~
会计报表上的所得税费用=递延所得税费用+当期应交所得税，同学理解的计提递延的初衷就不太正确哦~
希望上述回答能帮助到你哦~
还有疑问的地方，请继续追问探讨，*^O^*
以上是关于报表,会计报表相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开递延所得税费用金额=应交所得税金额（按税法算的）-应交所得税金额（按会计准则算的）
也就是说，会计算的所得税大于税法算的所得税，暂时少交税，形成递延所得税负债，反之形成递延所得税资产。
二、递延所得税费用与所得税费用的关系
会计计算出的所得税后，考虑递延所得税费用的影响后，调整所得税费用，即得税法计算的所得税费用。
所得税费用（按会计准则计算的）+（或-）所得税费用（递延所得税费用调整额）=所得税费用（税法计算的）
可以这样理解。具体来说，会存在递延所得税资产和递延所得税负债完全就是因为“会计”与“税法”两者之间在处理业务时存在的差异所导致的。应交税费——应交所得税，体现的是税法，所得税费用体现的是会计，递延所得税是在做纳税调整产生的，递延所得税资产可理解为当期多缴纳税的税款，导致应交税费增加，以后期间可以少纳税，递延所得税负债可理解为导致当期少缴纳税款，导致应交税费减少，以后期间会多纳税款。
仍然是先算所得税，再做转利润分配的分录。你“所得税费用”最后仍然要转入“本年利润”，无非你在算所得税费用之前先计算出五年内补亏后是否还有多余的利润总额，这一步直接按一下计算器就可以算出来的，何必要通过做分录才看出呢
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