*8年税率不变，*7年是否没有递延所得税，不用做会计分录了？

勤奋的同学，你好~虽然20X8年税率不变，但是我们需要考虑转回的可抵扣暂时性差异，需要做会计分录的~1、20X7年按照25%的税率重新计量递延所得税资产=1200*25%=300（万元），但是20X6年已经确认递延所得税资产的金额为396万元，应冲回=396-300=96（万元）,那么20X7年的会计分录为借：所得税费用                   96    贷：递延所得税资产           962、20X8年转回的可抵扣暂时性差异金额为400万元，递延所得税资产的应有余额=800*25%=200（万元），应冲回100万元借：所得税费用                   100    贷：递延所得税资产          100老师这样解释，同学理解了吗？如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~ 

应交未交的企业所得税9万元，怎么写会计分录？

勤奋刻苦的同学，你好呀~借：所得税费用9贷：应交税费-应交所得税9 同学稍微再理解下，如有其他疑问欢迎继续交流哈，继续加油哦~

实务中，所得税永久性差异部分需要做会计分录吗？怎么做？

勤奋可爱的同学，你好：永久性差异没有对应的会计分录，它只会影响所得税的金额。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

是增加费用,为什么会影响所得税?会计分录应该怎么写?

勤奋的同学你好：增加折旧计入管理费用，会计分录为：借：管理费用 12000  贷：累计折旧 12000由于管理费用属于损益类科目，所以会影响净利润，也有抵税的作用，最终影响净利润的金额为-12000×（1－25%）＝－12 000（元） 继续加油噢~

个报权益法下如果考虑所得税会计分录贷方怎么写？

爱学习的同学，你好哟~如果题目直接告诉，联营企业所有者权益增加X，就不需要考虑税率，如果题目告诉，联营企业固定资产转投资性房地产，转换日公允价值比账面价值大X，那么，联营企业的其他综合收益，实际增加了X*（1-税率）希望老师的解答能帮助你理解！

2018年补缴2017年的20万企业所得税，会计分录应该怎么写呀？

同学 你好补缴所得税需要做如下几个分录：1、补充计提企业所得税时，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。2、实际缴纳企业所得税时，借：应交税费—应交所得税。贷：银行存款。3、结转到未分配利润时，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。感谢您的支持，继续加油哦！

若要收回代扣代缴的个人所得税，如何做会计分录？

亲爱的同学，你好~借：应付职工薪酬贷：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税）库存现金/银行存款学习加油，坚持就是胜利~

汇算清缴企业所得税会计分录应该怎么做？

勤奋的同学你好：你做的分录一般是正确问题不大的哈。老师也帮你总结一下应补缴税额时，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳税款时，借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。多缴税额时，借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。调整未分配利润，借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。”疫情期间，少出门多多学习，路漫漫其修远兮，加油，祝你早日过关考试~ヾ(?°?°?)??

存货的递延所得税会计分录怎么处理？

勤奋的同学，你好~可以的哦，只要保证结果是对的就能得分哦~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

代缴的个税不应该是其他应付款吗？

同学，你好！应向职工收取的各种垫付款项，企业有些放在其他应收或者其他应付。祝学习愉快！