北同学：
热爱学习的同学你好吖~
第二问的关键点不在于其用于职工福利哦~第二问业务的本质是换取了粮油蔬菜哦，因此需要采取最高计税价格呢~
希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利~
展开北同学：
换取粮油用于职工福利也是按最高价吗
展开北同学：
是的，不管换取后作什么用，只要是换取行为都是最高价呢~
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其他回答
B同学
将自己生产的产品用于职工福利，什么时候按成本价、售价
杨老师
借 应付职工薪酬-福利费 117
贷 主营业务收入 100
应交税费-应交增值税(销项税额) 17
借 主营业务成本 80
贷 库存商品 80
借 营业税金及附加 10
贷 应交税费-应交消费税 10
自产自用的产品用于发放员工福利应视同销售并确认收入~
贷 主营业务收入 100
应交税费-应交增值税(销项税额) 17
借 主营业务成本 80
贷 库存商品 80
借 营业税金及附加 10
贷 应交税费-应交消费税 10
自产自用的产品用于发放员工福利应视同销售并确认收入~
北同学
自产应税消费品用于职工福利缴纳消费税时，销售额为同类产品的平均销售价格，还是同类最高销售价？
w老师
你好
纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格为依据计算消费税。
用于职工福利，不属于这个情形，所以是按同类产品的平均销售价格计算
Y同学
请问老师：（问题1）为什么领用自产产品是是用生产成本价？而发放职工福利时是用售价？（问题2）经济法里自产产品发放职工福用什么成本价还是售价？
张老师
你好
为什么领用自产产品是是用生产成本价？——不属于企业所得税视同销售，按成本转账
而发放职工福利时是用售价？——属于企业所得税视同销售，需要确认收入
（问题2）经济法里自产产品发放职工福用什么成本价还是售价？——计入成本费用是按售价计算的价税合计数
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S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
2021-06-23 21:47:27
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