慕同学
此题销项税额怎么没有算上1.3*90%这部分？
\n//glive.gaodun.com/upload/1746117/fcc6434d2980c918121abe55af8fd3a9671c86e0\n老师 这道题销项税额怎么没有算上1.3*90%这部分呢 我看算了0.26*70%这部分
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来自 慕同学 的提问
2021-06-19 21:37:17 阅读399
慕同学：
爱学习的同学你好~
购进汽油用于运送旅客属于用于生产经营，进项可抵，不需要视同销售 以后会自然而然产生进项
矿泉水 用于赠送属于视同销售 进项可抵 也要确认收入，确认销项
希望以上回答能够帮助到你，祝同学逢考必过~
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其他回答
L同学
此例中，可抵扣的进项税额=90*40/（1-5%）*9%是这么算吗？
张老师
你好，同学。
你这里总的购进为 90*40这是实际入账的，但你抵扣是按总购进处理，所以是实际购进/（1-损耗）
L同学
算出的结果没有对应的答案？
张老师
你这里90是销售，购进是100，那么5%是合理损耗，合理损耗是可抵扣进项的。
那么就是 100*40*9%
L同学
书上是c ，算法90*40/（1-5%）*9%/（1+9%）=312.89
张老师
我不懂
1.农产品应是按购进价*扣除率9%
2.购进的用于销售就应该可以全部抵扣，和你的想法一样
L同学
你这是否是用核定 扣除计算的
张老师
题目就是这样的，我也不知道应该怎样判断？
L同学
如果题目 是核定 扣除，才是按销售部分计算扣除。如果没说明，我的理解是要按100吨 扣除。
念同学
纳税人取得的凭证属于增值税扣税凭证的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。是不是因为我的销售额都没有包括这些金额，因此销项税额里面没有这部分，所以不能抵扣进项税额啊?
W老师
你好， 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目,免税项目除外
念同学
但是我是指的差额计税 书上税纳税人取得的上述凭证属于增值税扣税凭证的，其进项税额不得从销项税额中抵扣
W老师
集体福利和个人消费，简易计税项目,免税项目进项税额不得从销项税额中抵扣
w同学
老师这道题进项税额和销项税额为什么没有计算呢
刘老师
进项，销项是负债科目，其实并没有实际支付
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