杨同学：
同学你好：
自2015 年10 月1 日起，全国范围内的居民企业转让5年（ 含，下同）以上非独占许可使用权取得的技术转让所得，纳入享受企业所得税优惠的技术转让所得范围。居民企业的年度技术转让所得 不超过500万元的部分， 免征企业所得税； 超过500 万元的部分， 减半征收企业所得税。
那么这个题目，技术转让所得=1200-300=900>500 故500是全额免征的，另外的400减半征收，需要调减的应纳税所得额=500+200=700
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其他回答
F同学
我的应纳税所得额是7452.3,请问如何计算减免所得税额？
赵老师
你好 小微的话 减免所得税额=7452.3*20%=1490.46
F同学
应交季度所得税是多少
赵老师
应交季度所得税是=本年利润总额*5%-以前季度预缴数
一同学
请看第12问:固定资产加速折旧调整的应纳税所得额如何计算
宁老师
需要把题目贴完整，这部分截图中看不出来是具体啥业务
一同学
题目就是上面的第10个题，问题是第12问，麻烦看看怎么做了，谢谢
宁老师
财政部、国家税务总局发布《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号），通知规定，自2018年1月1日至2020年12月31日，企业新购进的、单位价值不超过500万元的设备、器具可以一次性税前扣除。
也就是税法可扣除20万，账面只计入费用2万，所以应调减应纳税所得18万
晨同学
应纳税所得额的调增调减如何准确判断
郑老师
将账上的账目对照着《企业所得税法》及其细则和相关税法规定的扣除标准来判断。实际上，你看企业所得税年度纳税申报表及其附表中的内容就可以判断了。
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S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
2021-06-23 21:47:27
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