第六问扣缴的预提所得税税额的算式是怎么来的？-高顿问答

第六问扣缴的预提所得税税额的算式是怎么来的？

\n//glive.gaodun.com/upload/1768753/cb96445f2e78f46cdb7db22299f72ea41d031625\n老师，我想问一下第二问的专利技术转让，他转让收入是700，然后扣除掉他那个500的限额，还剩200，然后200应该减半征收，所以他的应纳税所得是100，然后不是应该调减600吗？为什么答案是说扣了500之后剩余的200是免税的，所以所得税调节200万呢？还有就是第四问广告费扣除算的是7500+2300+280，那个280是什么呀？然后第六问扣缴的预提所得税税额的算式是怎么来的？

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来自 Y同学的提问 2021-06-21 12:32:03 阅读475

Y同学：

亲爱的同学，你好，

（1）居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分是指转让收入-转让成本后的所得哦~并非收入700，本题企业转让技术所得700-500，因为200小于500，所以全部免税哦，应该纳税调减200.

（2）280是将两台设备捐赠给贫困地区，企业所得税应视同销售，确认视同销售收入=140×2=280（万元）

（3）第六问扣缴的预提所得税税额的向境外股东支付特许权使用费50万元需要按10%的税率进行扣缴，2018年税后利润向全体股东分配股息1000万元，由于某外资持股25%，所以其中25分给境外股东，应计提一个预提所得税1000×25%×10%。

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Y同学：

预提乘的25%代表的是持股比例还是所得税税率

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S老师 高顿研究院副院长

2021-06-21 12:32:03

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Yu, nes.同学，你好，关于第六问扣缴的预提所得税税额的算式是怎么来的？我的回答如下

25%是持股比例哈

以上是关于税,税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

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累计预扣预缴应纳税所得额是怎么预扣预缴预缴的所得额还是税

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请问预缴企业所得税税负怎么算呀？如何估算10月初预缴第三季度的所得税金额？

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你好，预缴企业所得税税负=预交所得税金额/收入*100% 10月初预缴第三季度的所得税金额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

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外地预缴2个点的增值税时，还要预缴企业所得税，但我看单上的企业所得税是预缴的增值税金额的10%，请问这个预缴企业所得税是的公式是什么？是依据销售金额来算吗？

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