老师成本为什么不能按照进项税额抵减？-高顿问答

伊同学

老师成本为什么不能按照进项税额抵减？

老师成本为什么不能按照进项税额抵减，自产产品的原材料什么的应该都是有进项的呀

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来自伊同学的提问 2021-06-21 13:42:06 阅读613

伊同学：

爱思考的同学，你好：

题目说业务（1）没有进行账务处理，说的是对外投资的产品没有计算增值税。

自产产品之前采购的原材料对应的进项税额没有说未抵扣。

如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~

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伊同学：

但是销项税额和进项税额不是对应吗销项税额不交进项怎么能抵扣呢

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伊同学：

爱思考的同学，你好：

这个倒没有必然的联系。

比如1月采购货物进项税额10万元，但是没有对外销售。

应纳税额=0-10=-10

而不是应纳税额=0-0=0

如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~

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其他回答

大同学

老师不能抵扣的进项税额为什么不可以写贷进项税额与之前的借进项税额抵减，为什么要贷进项税转出?这两者有什么区别吗？

王老师

你好你这个是说的月末结转增值税的时候吗

大同学

不是，如果外购100元货物用于职工福利 ①购入时：借：库存商品——空调扇　　　　　　　　　　　　100 　　应交税费——应交增值税（进项税额转出）　 13 　贷：银行存款 113 ②因为进项不可抵扣借：库存商品——空调扇　　　　　　　　　　　　13 　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　 13 ③实际发放时：借：应付职工薪酬——非货币性福利　　　　　　　113 　贷：库存商品——空调扇　　　　　　　　　　　　113 我疑惑的是②中为什么不可以这样写，这样将之前①中的进项抵扣了，为什么要用贷进项转出？借：库存商品——空调扇　　　　　　　　　　　　13 　贷：应交税费——应交增值税（进项税额）　　 13

王老师

你好你第一个是做错了分录了吗应该还是进项税不是进项税转出哦；

大同学

嗯嗯第一个写错了应该是进项税额，所以老师我疑惑的是②中为什么不可以这样写，这样将之前①中的进项抵扣了，为什么要用贷进项转出？

王老师

你好你们外购的货物用途到职工薪酬这个是不视同销售。但是这个需要转出的如果你取得专票的话

A同学

进项税进了成本为什么不能抵扣了

陆老师

增值税是价外税，你要是想抵扣增值税，那就不能做成本

A同学

我有100万的加工运费发票，本来就应该计入我的库存商品成本，计完之后，发票还在我手里为什么不能抵扣销项税~