常同学

更新后的答案是否应该是A?就只有职工福利费需要调整吗?

老师,那更新后的答案应该是A吧, 就只有职工福利费需要调整是吗

来自 常同学 的提问 2021-06-23 14:41:19 阅读426

常同学:

就是选C

职工教育经费也需要调整:会计上记录45,但是税法上去年的20也可以扣除,所以调减20.

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其他回答
3同学
计入管理费用里面职工福利费需要在这张表里面纳税调整吗,还是只需要调整应付职工薪酬下面的职工福利费
董老师
需要看你做账咋做的,要是没有做这个应付职工薪酬,那这个就取这个管理费用里面职工福利费
3同学
要是都通过,那这个直接取应付职工薪酬 福利费
董老师
好的,谢谢老师
3同学
好的,我先回复别的学员了
無同学
职工福利费节余是否要纳调整
冯老师
关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知
国税函〔2009〕98号
四、关于以前年度职工福利费余额的处理
根据《国家税务总局关于做好2007年度企业所得税汇算清缴工作的补充通知》(国税函〔2008〕264号)的规定,企业2008年以前按照规定计提但尚未使用的职工福利费余额,2008年及以后年度发生的职工福利费,应首先冲减上述的职工福利费余额,不足部分按新税法规定扣除仍有余额的,继续留在以后年度使用。企业2008年以前节余的职工福利费,已在税前扣除,属于职工权益,如果改变用途的,应调整增加企业应纳税所得额。
K同学
08年以前的职工福利费余额转入“未分配利润”,是否需要做纳税调整?企业注销前有未支付职工福利费,是否需要调整缴纳企业所得税?
吴老师
根据《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》(国税函〔2009〕98号)规定:企业2008年以前节余的职工福利费,已在税前扣除,属于职工权益,如果改变用途的,应调整增加企业应纳税所得额。
企业的全部资产可变现价值或交易价格,减除资产的计税基础、清算费用、相关税费,加上债务清偿损益等后的余额,为清算所得。企业在清算时未向职工支付的福利费余额应作为债务清偿所得,并入清算所得缴纳企业所得税。
B同学
五险属于职工福利吗? 如果加上当季度职工福利超过14% 是否需要所得税调整
冯老师
你好 五险是不属于职工福利的。不需要计入福利费调整的。
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