花信年华同学，你好，关于此题中，递延所得税为50那个分录是什么意思？ 我的回答如下
勤奋的同学，你好！
销售退回，说明当年没有产生这200的利润，按理来说应该少交200对应的税费，因为所得税汇算清缴工作已经完成，所以只能先确认递资，后续再进行抵税了。
希望可以帮到你，继续加油！
以上是关于分录,递延所得税分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
郁同学
老师，这道题中的递延所得税实在不懂得什么意思？递延所得税负债是什么意思？
彭老师
同学，你好，有递延余额的话，会影响当期的所得费费用。你记住以下公式计算所得税费用
所得税费用=当期应纳企业所得税+（递延所得税期末余额--递延所得税期初余额）--（递延所得税资产期末余额--递延所得税期初余额）
果同学
这一小题是什么意思呀？为什么是贷递延所得税负债而不是递延所得税资产？
刘老师
您好，因为无形资产入账第一年，账面价值大于计税基础，形成递延所得税负债。
果同学
什么时候是递延所得税资产，什么时候是负债呀
刘老师
您好，对于资产来说，账面价值大于计税基础，形成递延所得税负债，账面价值小于计税基础，形成递延所得税资产。负债科目相反。
邵同学
借:递延所得税资产 贷:所得税费用 这个分录是什么意思？
吴老师
你好，递延所得税资产 （Deferred Tax Asset），就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交所得税的金额。
看下这个例题
前者表示存货发生跌价，如存货成本价是100元，但可收回金额只有80元，说明存货发生了跌价，所以要计提存货跌价准备：
借：资产减值损失 20元
贷：存货跌价准备 20元
后者表示该减值损失是可抵扣的暂时性差异，在将来是可以抵扣的，故确认递延所得税资产，假设税率是25%，则递延所得税费用金额=20*25%=5元
借：递延所得税资产 5元
贷：所得税费用 5元
邵同学
在将来是可抵扣的，那可抵扣的分录告诉我
吴老师
递延资产主要包括：开办费、筹备费、租赁资产改良支出、债券发行费、股票发行费、固定资产投入使用后发生的相关费用及预付费用、递延所得税、企业研究与开发费用、石油天然气和矿藏的勘探与开发费用，以及递延投资损失等项目。应根据费用的性质进行摊销。
例：本月递延资产220元无形资产8738元怎么处理?
借：管理费用-递延资产摊销 220
贷：长期待摊费用(递延资产)或者累计摊销 220
借：管理费用-无形资产摊销 8738
贷：无形资产或者累计摊销 8738
邵同学
递延所得税资产抵税的分录？
吴老师
递延所得税资产转回，即可抵扣暂时性差异已经不存在了，所以要将之前确认的递延所得税资产冲减，就是转回。
对于递延所得税资产转回的会计分录，如下：
借：所得税费用
贷：递延所得税资产
邵同学
这也没抵税啊？
吴老师
回复一下我
邵同学
你好，抵的是所得税
吴老师
你这上面也没抵所得税啊？
邵同学
上面转回的分录就是的啊
吴老师
你这也不是抵所得税啊？所得税费用在借方，是增加所得税啊
邵同学
给我解释一下
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企业真实发生的坏账，会计分录编写时是否必须经过计提坏账准备这一环节？
老师
老师已回答
认真努力的同学你好：在实务中也是需要基于谨慎性计提减值的，同学写的会计分录是正确的。希望以上的解答可以帮助到你，祝学习顺利，逢考必胜！
2021-06-23 22:02:21
阅读1580
注会考试会计分录写对了，数据算错了有分吗
注会考试会计分录对了，数据计算错了是给一定分数的，不会不给分的，可以拿到一半分。注会会计题型及分值：单选题12小题，每题2分;多选题10小题，每题2分;综合题4题56分。注册会计师又称CPA(Certified Public Accountant)，是指通过注册会计师执业资格考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员。
2023-06-15 13:44:16
盘盈盘亏的会计分录
在财产清查中有时会发生账实不符的情况，即盘盈或盘亏。盘盈是在财产清查时发现实存数大于账簿结存量或有物无账的现象。盘亏是在财产清查过程中发现实存数小于账簿结存量或有账无物的现象。两种情况都需编制分录进行会计处理。
2023-06-13 17:41:51
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