F同学
企业所得税主观02中第一题的20是怎么计算出来的？
\n//glive.gaodun.com/upload/1125140/1311806fabefeb028c9d9cf3071ec1d65aad2afd\n企业所得税主观02中第一题的20是如何得来的
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来自 F同学 的提问
2021-06-23 20:48:49 阅读779
F同学：
可爱的同学，你好呀~
当月已经提取折旧费用20万元，但是固定资产是当月增加下月开始计提折旧所以这20万应该加回去
老师这么解答，同学可以理解吗~
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其他回答
我同学
企业所得税是怎么计算出来的
沈老师
你好，根据会计利润调整后乘以税率就行的啊
我同学
是利润乘以税率？
沈老师
是利润根据税法调整后的
我同学
还是不理解
沈老师
会计利润跟税法的利润是有些规定不一样的，需要进行纳税调整的，也就是汇算清缴
旧同学
那季度预交企业所得税，比如计提第二季度企业所得税，计提时是按1一6月累计的利润来计提企业所得税再扣减第一季度已预交的企业所得税来算出第二季度的吗?还是就按4一6月的当季数来算?
老师
你好！你直接按第二季度的就可以了。
旧同学
我有个公司平时没什么经济业务，只有季度时才有一点存款利息，才有点利润，符合小微企业标准交企业所得税，大约也只有2千多左右。那么在企业所得税按季申报时能不能平时每个季度按0申报，年度再进行汇算清缴?还是据实每季都进行申报
老师
你好！每个季度据实申报。
晋同学
查账征收一般纳税人的企业第四季度的企业所得税怎样计算出来的？
张老师
第四季度的企业所得税根据第四季度累计利润总额和适用税率计算得到。
查账征收是指税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。
利润相关计算公式如下：
（一）营业利润
营业利润=营业收入一营业成本一营业税金及附加一销售费用一管理费用一财务费用一资产减值损失+公允价值变动收益一公允价值变动损失+投资收益一投资损失
（二）利润总额
利润总额=营业利润+营业外收入一营业外支出
（三）净利润
净利润=利润总额一所得税费用
查账征收是指税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。
利润相关计算公式如下：
（一）营业利润
营业利润=营业收入一营业成本一营业税金及附加一销售费用一管理费用一财务费用一资产减值损失+公允价值变动收益一公允价值变动损失+投资收益一投资损失
（二）利润总额
利润总额=营业利润+营业外收入一营业外支出
（三）净利润
净利润=利润总额一所得税费用
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企业所得税主观02中第一题的20是怎么计算出来的？
老师
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可爱的同学，你好呀~当月已经提取折旧费用20万元，但是固定资产是当月增加下月开始计提折旧所以这20万应该加回去老师这么解答，同学可以理解吗~
2021-06-23 20:48:49
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