木同学
间接抵免=外国企业实际缴纳所得税款*境内居民企业持股比例对吗？
第二小题中的3600是什么 间接抵免=外国企业实际缴纳所得税款*境内居民企业持股比例，感觉这个公式和这个式子对不上啊
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来自 木同学 的提问
2019-09-29 20:34:51 阅读575
木木小姐姐同学，你好，关于间接抵免=外国企业实际缴纳所得税款*境内居民企业持股比例对吗？ 我的回答如下
准注会你好呀，
题目当中税前利润是4000，缴纳企业所得税400.
所以是3600的税后所得~
题目有点难，建议可以用张泉春老师的思路做一遍哦，不要套这个公式，很绕~
祝你今年税法必过！继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
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展开木同学：
我看过张泉春老师的讲课了，但是我还是不知道这题的间接抵免是怎么算的，张泉春老师在讲课中用的就是间接抵免=外国企业实际缴纳的税款*境内居民企业持股比例，我按照老师的公式计算400*40%=160，不是111.11
展开木木小姐姐同学，你好，关于间接抵免=外国企业实际缴纳所得税款*境内居民企业持股比例对吗？ 我的回答如下
张老师讲的题目意思是把所有的税后利润都给分配了，所以可以直接拿全部的所得400乘以持股比例。
但是这个题目不是把3600全部分配，而是分配2500，所以税费里面也得乘以相应的比例：
400×（2500/3600）×40%=111.11
你再理解理解~
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