晚同学

划线部分的资料这个200万的变动是计入其他综合收益科目的吧?

老师,请问,划线部分的资料,这个200万的变动是计入其他综合收益的吧,这个长投是拟长期持有,所以这部分变动不确认递延所得税,那么请问,这个200的变动。在计算应交所得税时也不用调整它???? 答案给的应交所得税的计算,没有这部分,没太明白,麻烦老师清楚的解释下。谢谢

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来自 晚同学 的提问 2019-10-01 12:18:35 阅读453

晚风同学,你好,关于划线部分的资料这个200万的变动是计入其他综合收益科目的吧? 我的回答如下

准注会宝宝你好,

这200并非是投资单位确认递延哈,而是这200是子公司金融资产发生公允价值变动的金额,子公司会因为金融资产的账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债计入其他综合收益,会让其他综合收益减少,所以最终投资单位享有的也减少了,不知道老师这样解释,同学是否觉得清晰些了么?

以上是关于科目,其他综合收益科目相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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晚同学:

这里长投是拟长期持有,所以不确认递延所得税 如果这里不是拟长期持有,那分录就是 借:其他综合收益 贷:递延所得税负债

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晚风同学,你好,关于划线部分的资料这个200万的变动是计入其他综合收益科目的吧? 我的回答如下

对的哈, 如果这边不是拟长期持有的话,那么计算出了长投的账面价值以后,和计税基础相比,还要再确认递延

以上是关于科目,其他综合收益科目相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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