G同学
为什么写的应纳税暂时性差异是800/50而不是1500-800/50？
讲义上面投资性房地产的暂时性差异为6900-6460=440 为什么真题答案写的暂时性差异是800/50而不是1500-800/50
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Gadsa同学，你好，关于为什么写的应纳税暂时性差异是800/50而不是1500-800/50？ 我的回答如下
准注会同学你好：
真题也可以按照前面的方式计算。
账面价值=公允价=1500.
计税基础=固定资产正常折旧的账面价值=400-800/50.
至真题比前面那道题复杂涉及非投转投房，要考虑转换日当天计入其他综合收益的差异（1300-400）=900，这900影响的是其他综合收益，不影响应交所得税因此要扣除，那投房这部分对应交所得税的影响应该等于1500-（400-800/50）-900=200+800/50，即答案中括号里的部分。
祝学习愉快~
以上是关于税,应纳税暂时性差异相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开G同学：
明白了，谢谢老师
展开Gadsa同学，你好，关于为什么写的应纳税暂时性差异是800/50而不是1500-800/50？ 我的回答如下
不客气，继续加油，祝学习愉快~
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