星同学，你好，关于请问12题递延所得税资产转回应如何进行账务处理？ 我的回答如下

勤奋的同学你好，

400的暂时性差异分别在22年转回200，在23年转回200.

22年的税率是12.5%，23年的税率是25%。

因此200*12.5%+200*25%=75.

希望可以帮助到你。

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星同学，你好，关于请问12题递延所得税资产转回应如何进行账务处理？ 我的回答如下

19年的暂时性差异为400,20年暂时性差异为600，说明暂时性差异在扩大，而非是在缩小，在22年时，暂时性差异由600减少到400，说明此事暂时性差异在转回。

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星同学，你好，关于请问12题递延所得税资产转回应如何进行账务处理？ 我的回答如下

是的，20年和21年暂时性差异并没有扩大也没有转回。

20年扩大的暂时性差异200，在23年转回。

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星同学，你好，关于请问12题递延所得税资产转回应如何进行账务处理？ 我的回答如下

是的，21年不用新确认递延所得税了。

第二个问题，不是的，20年的600是个余额的概念，这600中，有200在22年转回，400在23年转回，转回后，暂时性差异就为0 了。

希望可以帮助到你。

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星同学，你好，关于请问12题递延所得税资产转回应如何进行账务处理？ 我的回答如下

第一个问题是的，他是一个余额的概念。

第二个问题，暂时性差异转回的数据是怎样的，仍然是要根据账面价值和计税基础的差异来看的。并不一定是平均转回的。

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星同学，你好，关于请问12题递延所得税资产转回应如何进行账务处理？ 我的回答如下

你可以看一下答案给的那张表格，最后一行是暂时性差异的余额，余额越大，就说明是暂时性差异在扩大，余额越小，就说明暂时性差异在转回。

做到这一点基本上就差不多了，没有更难的题目了。

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