黄玮同学，你好，关于能否解释一下此题确认递延所得税资产的思路？ 我的回答如下
勤奋的同学你好，以A为例进行讲解
当期计提的预计负债为10000*3%=300，当期实际发生了100，也就是说期末预计负债余额为200.
预计负债账面价值200，计税基础为0，负债的账面价值大于计税基础产生可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产50.
希望可以帮助到你。
以上是关于所得税,递延所得税资产相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开黄同学：
可以有分录吗
展开黄玮同学，你好，关于能否解释一下此题确认递延所得税资产的思路？ 我的回答如下
计提预计负债
借：销售费用 300
贷：预计负债 300
实际发生100
借：预计负债 100
贷：银行存款等 100
产生递延所得税
借：递延所得税资产 50
贷：所得税费用 50
以上是关于所得税,递延所得税资产相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开因为：
借：所得税费用
贷：应交所得税
借：所得税费用
贷：递延所得税负债
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
要计算三个分录中所得税费用的借方金额就得出上面的公式。
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