陈同学
可抵扣暂时性差异是2017年的应纳税所得额-600*250=150吗
老师，请问下这个题怎么理解，答案是递延所得税资产贷方发生额为75 答案解释：三年内可抵扣暂时性差异可以全部转回，这里的可抵扣暂时性差异是2017年的应纳税所得额-600*250=150吗？为什么这个是可抵扣差异？ 我的理解是2019年可抵扣暂时性差异为300，递延所得税资产余额为300*0.25=75，那应该是借方发生额（300-200）*25%=25
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来自 陈同学 的提问
2020-03-15 19:07:00 阅读544
陈丽娟同学，你好，关于可抵扣暂时性差异是2017年的应纳税所得额-600*250=150吗 我的回答如下
优秀的同学，你好！
这里涉及两个概念，一个是递延所得税资产的确认，一个是转回，17年确认递延所得税资产600x25%，18-20年转回，19年转回的金额=300x25%。转回是在贷方。
希望老师的解答能帮助你理解！
务必注意防护，少出门多学习哦~
我们共克时艰，加油！
以上是关于额,应纳所得税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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